东方海洋科技股份公司财务报表分析.ppt

财务指标分析 * * * 东方海洋科技股份公司 财务报表分析 山东东方海洋科技股份有限公司成立于2001年，是山东东方海洋集团有限公司的控股子公司。公司主要从事海水苗种繁育、养殖、食品加工及保税仓储业务，是一家集海水养殖、冷藏加工、科研推广及国际贸易于一体的国家火矩计划重点高新技术企业、农业产业化国家重点龙头企业、国家级水产良种场。 水产新技术、新成果的研究、推广应用；水产技术培训、咨询服务；海水动植物养殖、育种、育苗；水产品、果品、粮油制品、蔬菜、肉禽蛋冷藏、储存、加工、收购、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、冷配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品及技术除外）；经营进料加工和三来一补业务；海上、航空、陆路国际货运代理业务，货运代办、信息配载、仓储服务（有限期至2008年7月7日）。 经营范围 主要产品：大菱鲆、牙鲆鱼、海参、海带苗、冷冻水产品等 组 织 结 构 欧盟卫生注册； 美国HACCP认证； ISO9001质量管理体系认证； ISO14001环境管理体系认证； OHSMS18001职业健康安全管理体系认证； 英国BRC认证； 德国、法国IFS国际食品供应商标准； ETI英国道德贸易行动联盟基本守则； 无公害产地认定； 无公害产品认证 公司通过的认证 156,707,183.61 现金及现金等价物经增加额 44,140,034.18 经营活动产生的现金流量净额 143,647.16 营业外收支净额 -- 补贴收入 -423,946.92 投资收益 32,585,660.98 营业利润 812,621.41 其他业务利润 59,358,359.09 主营业务利润 31,252,953.12 扣除非经常性损益后的净利润 31,796,600.28 净利润 32,305,361.22 利润总额 金 额 项 目 单位：人民币元 公司年度主要会计数据 -0.76 0.26 -- 16.66% 1211.34 7269.07 17.97% 1.30 0.23 03年年报 0.53 0.59 0.00 13.79% 2430.70 17625.79 27.53% 1.70 0.47 04年年报 0.56 1.04 0.00 13.06% 2819.79 21584.96 24.20% 2.25 0.54 05年年度 0.44 1.24 0.00 9.02% 1027.74 11388.27 8.11% 2.45 0.20 06年中期 0.40 1.39 0.00 9.80% 1814.66 18513.33 13.48% 2.60 0.35 06年前3季 0.51 0.95 2.43 11.93% 3179.66 26572.90 8.10% 4.55 0.37 06年年度 0.04 0.98 2.43 4.03% 304.79 7557.89 0.75% 4.58 0.03 07年第1季 每股现金流量（元） 每股未分配利润（元） 每股公积金（元） 利润率（%） 净利润（万元） 主营业务收入（万元） 净资产收益率（%） 每股净资产（元） 每股收益 报告期 财务速览 第一季度有关财务数据解析 营业总收入与上年同期相比增加了 69.14%，主要原因是水产品加工收入比上年同期增加了3412万元。 每股经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比减少了42.86%,原因是公司首次公开发行股票，股本增加摊薄所致。 基本每股收益与稀释每股收益与上年同期相比均减少了40%，原因同样是公司首次公开发行股票，股本增加摊薄所致。 偿债 能力 分析 经营能力分析 盈利能力分析 成长能力分析 706 51.13 3 50.00 52.66 市场排名 市场均值 行业排名 行业均值 偿债能力评分 最新报告期 偿债能力评价 4.95 0.86% 0.21 0.74 62.83% 03年年报 4.82 1.13% 0.33 0.88 61.94% 04年年报 5.08 0.76% 0.31 0.68 66.05% 05年年度 3.81 1.76% 0.87 1.23 41.35% 06年年度 利息保障倍数 长期资产适合率 速动比率 流动比率 资产负债率 偿债能力指标报告期 2005年度和2006年1－6月，公司利息保障倍数分别为5.08倍和3.03倍，表明公司具备了一定的支付利息费用的能力。 由于营运资金、流动比率和速动偏低，短期内公司具有一定的偿债压力。由于公司2005年9月收购了烟台山海