一般法人授信业务尽职调查指引.pptVIP

资料收集及验证 * 调查前准备 二、判断基本准入条件。 根据客户基本信息，对照国家产业规划、行业政策、监管要求、本行授信政策。判断客户是否达到准入要求。 （一）《造纸业“十二五”规划》要点： 1、总量：2015年，预计全国纸及纸板消费量11470万吨，比2010年年均增长4.6%；纸及纸板总产能为13000万吨左右，总产量达到11600万吨，年均增长4.6%。　 2、原料结构：2015年木浆、非木浆、废纸浆比重由2010年22.0%、15.3%、62.7%调整为24.3%、11.7%、64.0%。其中，国内废纸浆比重由38.0%提高到41.0%，国产木浆比重由8.4%提高到10.3%。　 3、产业集中度：2015年，年产100万吨以上大型综合性制浆造纸企业集团达到20余家，其中若干企业的销售额进入全球纸业排名100强。　 4、资源消耗：到2015年末，吨纸浆、纸及纸板的平均取水量由2010年的85m3降至70m3，减少18％；吨纸浆平均综合能耗（标准煤）由2010年的0.45吨降至0.37吨，比2010年降低18%；吨纸及纸板平均综合能耗（标准煤）由2010年的0.68吨降至0.53吨，比2010年降低22％。　 5、污染物排放：2015年，主要污染物化学需氧量（COD）排放总量比2010年降低10～12％，氨氮排放总量比2010年降低10％，实现增产减排。　 6、落后产能淘汰：“十二五”期间，全国淘汰落后造纸产能1000万吨以上。 * 调查前准备 二、匹配基本准入条件。 （二）本行2014年信贷政策： 适度支持：工程机构及配件、汽车及零部件、家用电器制造、教育及贸易流通中的汽车、油料、家用电器、纸业、食品、小商品、服装、家居用品等行业，轨道交通等制造、批发零售商场、家用电器、体育文化传媒、餐饮等行业。 限制支持：钢铁、造纸、水泥、平板玻璃、有色金属冶炼、纺织等行业产能严重过剩，且生产规模小、无核心技术、市场不稳的企业客户，以及主业不符合当地产业政策，且产品技术含量不高、市场竞争激烈、经营转型困难的企业客户或个人经营性客户。房地产、煤炭、风能、石油加工、建筑行业、纺织化纤、娱乐服务、船舶制造等。 禁止介入：煤化工、电石、多晶硅、有色压延加工及其它产能严重过剩和高污染的行业，及列入国家《产业结构调整指导目录》限制类和淘汰类的工艺和产品；他行退出的不良客户，或涉及违法行为、违法经营以及高利率融入资金的客户。 * 调查前准备 （三）我行授信业务“十不贷”? 1、属国家产业结构调整淘汰类的项目和企业一律不贷 2、未取得有效环保许可或批复的项目和企业一律不贷 3、县级政府债务率超过100%的融资平台客户一律不贷 4、未列入《土地储备机构名录》的土储贷款一律不贷 5、民营企业投资新建非繁华商区商业地产的一律不贷 6、客户涉及民间高息借贷或涉嫌非法集资的一律不贷 7、客户对外股本权益性投资超净资产50%的一律不贷 8、无十分特殊理由客户资产负债率超80%的一律不贷 9、小型民营钢贸企业不能提供强抵押担保的一律不贷 10、民营建筑企业无法对应项目和还款来源的一律不贷 分析结论： 1、公司造纸产能100万吨/年，商品浆产能40万吨/年，均不在国家淘汰落后产能范围。 2、主体资格合规，未发现偷税漏税、排污被处罚等情况。 3、我行信贷政策，造纸业属于限制支持类，存在产能过剩、高污染、高耗能的发展限制。 因此，营销受理阶段，首先应持谨慎态度，若客户已出现经营状况恶化、运营能力大幅降低，则不宜介入。 * 调查前准备 三、拟定现场调查内容。根据本行产品制度以及客户的特性，初步分析客户所属行业特征、风险点及担保情况，拟定调查重点和疑点。 （一）行业特征：高污染、高耗能、技术和资金密集型、产能过剩、规模经济。 （二）风险点：经营风险（亏损）；政策风险（排污处罚、国家提高淘汰落后产能标准）；流动性风险（存货、应收款增加）；信用风险（贷款存在违约记录）。 （三）担保情况：抵质押（抵质押人资格、意愿、价值、变现能力）、保证（主体资格、意愿、担保能力）、信用。 （四）调查重点和疑点：主体资格是否合规（行业许可证、环保批复）、产生亏损原因、信贷五级分类同业下调原因，企业运营、偿债能力，股价下跌对企业的影响、环保设备运行及排污事项核实、企业发展规划等。 * 调查前准备 四、拟定基本调查方法。对调查重点和疑点进行分析、明确现场调查和验证的方法。做到调查有的放矢。 确定调查方法：普查法、重点法、现场访谈法和交叉验证法。（见调查准备表1-1） 五、