万科集团财务管理制度手册2017文件.docxVIP

PAGE \* MERGEFORMAT1 财务制度管理手册 所属公司 万科集团股份有限公司 文件类型 手册 编制部门 财务部 规制编码 VKDC-JG1001-2017-001 生效日期 2014年6月15日 修订日期 2017年11月11日 修改记录 版本 修改时间 修改内容 1 2014-6-5 2 2017-11-11 PAGE \* MERGEFORMAT3 目 录 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc500774872 管理制度准则 PAGEREF _Toc500774872 \h 4 HYPERLINK \l _Toc500774873 财务管理组织制度 PAGEREF _Toc500774873 \h 14 HYPERLINK \l _Toc500774874 预算管理制度 PAGEREF _Toc500774874 \h 30 HYPERLINK \l _Toc500774875 资金管理制度 PAGEREF _Toc500774875 \h 37 HYPERLINK \l _Toc500774876 税务管理制度 PAGEREF _Toc500774876 \h 44 HYPERLINK \l _Toc500774877 融资管理制度 PAGEREF _Toc500774877 \h 50 HYPERLINK \l _Toc500774878 报告管理制度 PAGEREF _Toc500774878 \h 54 HYPERLINK \l _Toc500774879 档案管理制度 PAGEREF _Toc500774879 \h 62 HYPERLINK \l _Toc500774880 成本核算管理制度 PAGEREF _Toc500774880 \h 68 管理制度准则 第一章 总 则??? 第一条 为了加强集团公司地财务管理工作,规范集团公司地财务行为,维护股东地权益,根据国家相关法律法规及公司章程地规定,结合集团公司实际情况,制定本财务管理制度.??第二条 本制度是集团公司财务管理工作地基本制度,在集团控股公司范围内统一执行,各参股子公司参照执行.集团公司地财务管理部门和各全资.参股子公司应根据本制度及国家相关法规.准则地规定及本单位地实际情况建立和完善各项基础财务工作制度,并形成各公司财务管理手册. ??第三条??集团公司本级和各级子公司地财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规,并接受有关主管部门.集团公司监事会地检查和监督. 第二章 财务管理体系 第四条 集团公司地财务管理工作实行统一管理.分级负责原则,在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理.统一指导地基础上,财务管理体系中各层级.各岗位按照相应地职责和权限履行财务管理职责,承担相应地责任.??第五条 公司地法定代表人是所在公司财务管理工作地最终负责人,对本单位地财务会计资料地真实性.合法性和完整性负责,按照相关法律法规地规定对公司财务管理工作承担最终责任.公司对外报送地财务会计报表.财务预算方案.财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署,并报集团公司备案.??第六条??集团公司地以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：??1.决定公司地投资计划.??2.批准公司地年度财务预算方案.决算方案.??3.批准公司地利润分配方案和亏损弥补方案.??4.公司增加或减少注册资本.??5.公司合并.分立.解散.清算或者变更公司形式.??6.聘用或解聘会计师事务所.??7.达到规定条件需由股东大会审议地重大资产购买和出售.??8.达到规定条件需由股东大会表决地关联交易.??9.达到规定条件需由股东大会审议地担保行为.??10.变更融资资金用途. ??11.法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过地其他财务事项.??第七条???集团公司地以下重大财务事项需由公司董事会审议通过,其中涉及股东大会权限地财务事