中石化全套内部控制系统制度14一般物资采购业务控制矩阵.docVIP

1.4一般物资采购业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性； 3权利与义务；4估价或分摊； 5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1. 物资供应职责界定 1.1 经营风险：制度不健全或监控考核不力,导致违纪违规问题发生。 1.1物资装备部负责制定股份公司物资供应管理规章制度，对各分（子）公司物资采购供应实施监管。 物资装备部 2 1.9.11 1.9.9 1.3 经营风险：分散采购，不能形成整体和批量采购优势。 国内外采购割裂，导致采购性能价格比不合理。 1.2物资装备部（国际事业公司）按照总部集中采购物资目录，负责在全球范围内搜寻资源，实施总部集中采购。总部直接集中采购物资由物资装备部（国际事业公司）实施采购。总部组织集中采购由物资装备部（国际事业公司）牵头组织优选确定供应商短名单、采购价格及浮动幅度，与供应商签订框架协议；分（子）公司采取合同方式执行框架协议，国产物资由分（子）公司实施采购操作，进口物资由国际事业公司实施采购操作。 物资装备部（国际事业公司） 分（子）公司 2 集中采购目录 采购框架协议或合同 1.9.9; 1.9.8; 2.9.2; 2.9.1; 1.9.1 1.4 经营风险：未履行年度供应协议，影响生产经营。 1.3