费用报销及审核相关规定.pptVIP

附：出差旅费报销单 附：借款申请单 附：误餐补贴单据 附：用款申请单 附单据粘贴标准 大小：长21cm*宽14cm 粘贴方法：如所附凭证大小不一致，请采用 流水贴方式，方法如下图所示 考 题 一、差旅费报销需在OA上填具（ ）单据 A 用款申请 B 出差旅费报销单 C 费用报销单 二、OA费用审批流程的结点为（ ） A 总经理 B 财务总监 C 出纳办理 三、差旅费发生特殊情况，不符合公司制定的差旅费标准时，需事先填写（ ），并请示分管副总审批。 A 特殊事项审批表 B 出差登记表 四、出差人员应于出差返回后的（ ）工作日内进行费用报销处理，当年费用一般要求在（ ）前报销处理完毕 A 5个 12月31日 B 7个 12月1日 五、财务票据审核日为每周（ ）周（ ）下午，付款日为每周（ ）周（ ）下午 A 一 三 二 四 B 一 三 四 五 六、出差员工在交通工具上过夜的，是否补助当日的住宿费（ ） A 是 B 否 七、出差期间发生的招待费，需事先经（ ）审批，方可报销 A 总经理 B 分管副总 八、流程到达出纳办理时，申请人需提交给出纳人员（ ）方可办理费用领取及款项支付 A 未粘贴的OA单据及费用原始凭证 B 按财务部规定已粘贴好的OA单据及费用 凭证 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定 第一章 总 则 第二章 款项申请及审批流程 用款的申请与费用报销流程 1. 公司购置固定资产、采购付款及日常差旅费报销需通过OA审批流程办理，并根据OA已设定的单据类别进行填具，内容要求准确完整 2. 费用凭证需合法、真实、有效 用款的申请与费用报销流程 3. 各部门申请人随时查询OA上审批流程的进展，当流程到达财务审核时，将费用凭证（如：申购单、发票、合同协议）等汇总交由财务部进行审核； 当OA流程到达出纳办理时，申请人需打印OA上已审批的单据，自行与已审核的费用凭证粘贴后，交由出纳人员办理相关的款项支付 1.请款人员因公需要领用现金或支票时，应在OA上填写“借款申请” B.借款的申请与办理流程 2.请款人员执审批后的“借款单”到财务部，由出纳按照批准金额予以支付 3.请款人员请款后必须及时报销与还款，原则是前账不清，后账不借 1.差旅费的定义及分类 差旅费用是指各公司员工外出（指国内范围）公干期间为完成预定任务所发生的必要合理的费用，具体包括：在途交通费（包括乘坐火车、轮船、飞机、汽车等交通工具所发生的费用）；住宿费、出差地市内交通费、伙食费用；其他公务杂费（包括但不限于培训费、会议费、邮电费、文件复印打印费等） 第三章 差旅费报销相关规定 2. 适用范围：本规定适用于除公司高管人员、销售业务员及特殊人员外的所有员工 3. 出差登记表：出差人员出差回来后请填写《出差登记表》如下，在提交财务审核原始票据同时附上此表。 出差登记表 4. 出差交通工具的规定及出发地市区交通费： 出差原则上不得乘坐飞机和软卧；400公里以内的，以座位票为准。有特殊情况，必须经分管副总事先批准，否则超标部分个人自理。公司所在地出发（及到达）机场或车站的市区交通费，须以注明日期的真实相关发票为准实报实销；如公司已安排车子接送则不予报销以上费用 5.出差地相关费用规定：包括出差地住宿费、出差地市内交通费、伙食费用。采用费用包干的形式，以在出差地住宿的天数为基数。包干的标准（最高限额）附下表 例外：如在出差期间接受其他单位接待的，则不按上述包干标准核审发放。 去外地参加各种会议、培训，支付参会费或培训费中已包括了相关费用的，则不按上述包干标准核审发放，在报销时请出示相关的会议或培训的证明文件（如会议通知）。 (一)住宿费开支标准说明： 1.住宿费开支标准以真实票据为凭，按自然实际住宿夜计算。 2.出差员工在往返交通工具上过夜的当晚不补助住宿费部分。 3.参加政府的公务活动，有指定的宾馆时，若超过公司制订的住宿标准时，需请示分管副总或出示相关证明文件后方可报销。 (二)交通费开支标准说明： 1. 应首选机场巴士或车站巴士作为标准的往来机场车站的交通工具。 2．员工出差当天来回的，交通费参照上述标准核定。 3.出差期间发生的订票费和往返机场或车站所产生的市内交通费用，员工报销时，必须提供详细的乘车地点、时间和金额等信息，同时采用此