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详细的公司财务管理流程 一、出纳岗工作流程 二、销售费用岗工作流程 三、管理费用岗工作流程 四、固定资产岗工作流程 五、材料审核岗工作流程 六、成本核算岗工作流程 七、销售核算岗工作流程 八、工资福利岗工作流程 九、税务岗工作流程 十、内部审计岗工作流程 十一、主管岗工作流程 ? ? 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 ??????? 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 → 检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 → 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 → 将收据第②联（或发票联）给交款人 → 凭记账联登记现金流水账 → 登记票据传递登记本 → 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证。??????????? ????????工资及固定资产岗（水电费、代收款项）???????????????管理费用岗（其他应收款）???????????????销售核算岗（货款）???????????????成本核算岗（加工费、材料款）注： （1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 → 检查并督促领款人签名 → 据记账凭证金额付款 → 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章 → 登记现金流水账 → 将记账凭证及时传主管岗复核。 （2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项） → 在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 → 登记现金流水账 → 登记票据传递登记本 → 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金 → 安全妥善保管现金、准确支付现金 → 及时盘点现金 → 下午3：30视库存现金余额送存银行 注： （1）下午下班后，现金库存应在限额内。? （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付???? 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票 → 核查和补填进账单 → 上午上班时交主管岗背书 → 送交司机进账及取回单 → 整理从银行拿回的回款单据 → 将第一联与回执粘贴在一起 → 在微机中编制回款登记表并共享 → 打印 → 将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票 → 填写进账单 → 进账 → 回单 → 登记票据传递登记本 → 相关岗位 （3）贷款收到银行贷款上账回单 → 登记票据传递登记本 → 传管理费用岗位 2、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项 → 开具支票（汇票、电汇） → 登记支票使用登记本 → 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称） → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 传相关岗位制证??????????????????????????——→材料核算岗（材料采购）???????????????????——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）???????????????????——→管理费用岗（管理部门用款）???????????????????——→销售费用岗（销售部门用款）???????????????????——→工资福利岗（工资兑现、福利）???????????????????——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注： a.开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 b.开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 c.有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 → 填写进账单 → 连同工资盘交司机送南湖建行 → 登记支票使用登记本 → 将支票存根粘贴到付款审批单上 → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 工资福利岗 注： a.每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 b.打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 （3）业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 → 填写进