审计报告回复函(共10篇).docx

审计报告回复函(共10篇) 　　关于审计报告征求意见书的复函　　县审计局：　　你局于XX年3月20日至XX年8月11日对我单位XX年度预算执行及其他财政收支情况的审计报告征求意见书于XX年8月12日收悉。我单位党组高度重视，详细阅读了征求意见书。在你们的辛勤努力下，审计了工会经费收支账目和送温暖资金的使用情况。反应的基本情况真实、清楚，特别是预算执行情况、财政财务收支情况和工会经费各项收支情况的真实、完整、合法，指出的存在问题实事求是。经党组研究，同意你局对我单位XX年度预算执行及其他财政收支情况的审计意见。　　阜南县总工会　　XX年8月12日　　对审计报告(征求意见稿)的意见回复单　　附同样规格的纸张填写。　　工程决算审计回复函　　陕西省审计厅审计组：　　由贵审计组审计的宝鸡市陈仓区钓渭镇朱家滩小学教学宿舍楼工程决算于XX年5月14日，向我校发出的审计取证单，回复如下：　　问题一:检测报告中的土质来源与签证单中土质来源不一致：回复：因原地基础开挖后，连续阴雨40多天，现场土方含水量太大，无法满足灰土施工要求，因工期需要，经请示有关部门共同协商要求，外购干黄土，外购的干黄土是本地原土。　　问题二：检测报告中取样日期与签证单的施工日期不一致，且取样日期早于签单中的施工日期。　　回复：因原地基础开挖后，连续阴雨40多天，现场土方含水量太大，无法满足灰土施工要求，因工期需要，经请示有关部门共同协商要求，外购干黄土，外购的干黄土是本地原土。所以做试验用的土样在前外购黄土在后，等施工完后，按外购黄土量才签证，在工程签证单002中误将施工时间写为签证时间外。　　建设单位：　　监理单位：　　施工单位：　　XX-5-23　　xxxx公司审计报告的回复　　根据年度审计计划及总裁的安排，审计部于XXXX年X月XX日起对公司所属销售部门的内部控制情况进行了审计。根据审计需要，我们将审计范围延伸至其他相关部门，如财务部、物控部等。　　审计目标及范围：本次审计涉及销售部门管理制度的建立健全、有效执行及相关表单运用、业务流程履行等。审计依据主要是被审部门提供的制度、单据、报表报告以及用友ERP相关数据等。　　审计程序：此次审计对被审部门相关制度的建立健全进行了检查，对内部控制的执行有效性进行了测试。通过问卷调查、询问、观察、检查、重新计算等审计程序,我们获取了必要的审计依据。　　现将具体情况报告如下：　　一、业务流程控制方面。　　1、销售预测制度。　　当前公司未建立有效的市场预测机制；对销售计划的制定、分解、依据来源方面无制度要求。现有营销中心05年编制的《产品月销量预测管理规定》至今未更新修改，同时该预测主要是针对经销商，不尽全面。　　风险影响：缺乏制度要求，市场预测及销售计划的制定存在一定的随意性，往往出现严重偏离实际的情况，影响公司推行预算管理甚至造成中途而废的结果。　　审计建议：建立销售预测及销售计划的作业管理制度，对市场研究、销售计划的确立及分解、修订及考核进行明确。业务预算是全面预算的起点，通过科学、合理销售计划的实施,为公司实行预算管理垫定基础。　　2、客户信用管理制度。　　我们了解到公司信用制度未有效建立起来，对赊销的客户背景调查不够全面，以至合同执行前并无信用条款(赊销额度、分期次数或账期时间、折扣折让等）的检查确认环节。部份业务未进行任何信用评估即采用公司格式合同确定信用条款(如规定的预付款、分次付款额等)也是不合适的。　　风险影响：可能会产生违约风险，给公司造成坏账损失,或者因无任何信用销售丧失部份市场。　　审计建议：公司目前赊销较少，但如果可通过此方法扩大销量应考虑采用赊销手段；如今后公司采取三方能源合同的形式来促进内销市场的增长，则建立健全信用评估机制也是必不可少的。对于赊销方面，信用制度的内容至少应包括：　　a、客户信用政策及等级。可由财务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，销售部门需提供建议及客户的有关资料作为政策制定的参考。公司可对规模大、信誉高、资金雄厚等客户进行适当的赊销；而对一般的小客户、新客户、信誉不太好的客户则不给任何信用交易，实行现款现货。　　b、客户信用调查。主要由销售部门进行，规定一定期限进行一次，并及时更新客户档案资料，财务部审定信用等级。信用等级的评定需综合考虑各方因素，包括征求相关部门及人员意见。　　c、特殊情况下的信用处理。　　对于能源合同对象的选择，也应综合考虑信用评估，有针对性地选择客户进行。当然信用制度的建立也依赖于档案管理制度的建立健全。　　3、订单报价。　　a、对外报价，内销部门没有制成书面的利润估算表，也就没有财务部的复核确认。根据我们了解，国际业务部已实行此制度。　　b、每个月份财务部并未对订单执行的盈亏异