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审计目标和审计证据开题报告　西安交通大学网络教育学院　毕业论文开题报告　论文题目浅析内部审计之风险管理审计　班级　学号　姓名文玉显　联系方式＿＿　指导教师　提交日期　一、选题的理论意义与实际意义　在今天的环境中，一个有思想、有远见的CEO可能会提出疑问：潜在外部环境的变化会威胁到公司战略目标的实现吗？哪些可能损害公司业务流程的因素是否在合理的限度内？公司的资产有可能被盗吗？能否通过内部流程、信息和报告恰当第计量和传递资产、营运过程及战略实现所构成的威胁？公司对外部群体的报告是否遵循了相应的法律、法规和准则？上述五个问题都与现实世界可能发生的事件相关，并且可能对企业构成严重的威胁，也是企业风险管理和内部审计监督的主题。　二、论文综述　现代企业面临的高风险经营环境引起企业对内部审计需求的变化是风险管理审计产生的内部背景，而审计外部化趋势侵蚀内部审计生存的职业空间是风险管理审计产生的外部背景。企业有许多风险点，需要对风险点进行专门审计，这便产生了风险管理审计。风险管理是公司实现持续经营的保证，风险管理审计是对公司风险管理制度、风险管理活动以及风险管理报告进行的审计。风险管理审计能够客观地对组织整体的风险管理进行审查与评价；能够指导企业的风险策略，防止控制过度或不足的缺陷；能够发挥反馈作用，对企业的风险管理起预警功。　三、论文提纲　1绪论　背景及意义　目的及目标　关键词及定义　2风险管理审计　风险管理审计　风险管理八要素　内部环境　目标设定　事件识别　风险评估　风险反应　控制活动　信息与沟通　监控　风险管理主要阶段　3风险管理审计的重要性　4风险管理审计的基本程序和方法　风险管理程序与方法　企业风险管理涉及发范围　风险管理基本程序和分析方法　1　5企业风险管理审计内容　6其他审计的区别编辑　与控制基础审计的区别　与风险基础审计的区别　7风险管理审计案例分析　美国沃尔玛公司风险管理案例　沃尔玛公司简介　沃尔玛公司风险管理过程　8结论　四、与选题相关的主要参考文献，不少于10篇。以下为参考文献格式举例。　[1]中国内部审计协会.内部审计理论与实务.北京：中国石化出版社，XX.　[2]谢科范.企业风险管理.武昌:华中理工大学出版社，XX.　[3]王晓霞.企业风险管理审计.北京：中国时代经济出版社，XX.　[4]Amer,T.,,and,“Context-Dependenceof　Auditors’InterpretationsoftheSFASProbabilityExpressions,”ContemporaryAccontingResearch,Fall1995,12　[5]王光远.内部审计思想.北京：中国时代经济出版社，XX.　[6]时现.内部审计学.北京：中国时代经济出版社，XX.　五、论文写作进度安排　2　毕业设计任务书　一、选题的目的及意义　进入21世纪以后，发生在美国的几起公司腐败案及XX年美国股票市场的急剧下挫，吸引了媒体、公众和国会的广泛关注。而近年来，我国证券市场频繁发生上市公司会计信息严重失真的事件，诸如银广夏、东方电子、科龙公司等，以及近期的五粮液虚假陈述、钱江摩托高溢价入主爱迪亚等事件，都严重损害了广大中小股东的利益，损害了广大投资者对审计工作的信任，助长了股市的投机氛围，进而严重破坏了我国证券市场的秩序。上述事件的发生大部分都与治理层和管理层的舞弊有关，公司治理这个通常被认为神秘和深奥的事物，成了公众广泛关注的对象。特别是XX年金融危机的出现引发了人们对公司治理的反思，一个个案例无不彰显着公司治理不力的重要原因之一就是内部审计出了问题，即监督机制无所作为。正是由于内部审计的形同虚设，使得公司治理缺乏有效的监督力度，导致其因失去约束而水平下降。公司治理是企业增强竞争力和提高经营绩效的必要条件，也是保护所有者和其他利益相关者、保证现代市场体系有效运行的微观基础，公司的持续和谐发展离不开完善的内部审记监督机制，在公司总目标的指导下，公司治理与内部审计不断融合、交织，以致在环境不断变化的今天，内部审计研究也同样受到了高度的重视。　二、对选题的了解程度　外部监管部门在对高管层进行指导时，首先要让高管层从理论的高度认识到内部审计在企业中的重要性，从而指导他们在实践中改变对内部审计的态度，给予内部审计更多的有形支持如改善办公条件、组织人员培训等和无形鼓励如维护内部审计师的地位、积极采纳内部审计提出的建议等。　同时，针对目前存在的内部审计错误思想，一定要坚决纠正。有人认为，有外部审计就足够了，再加上内部审计已经多余，其实不然，两者的作用完全不同，外部审计工作重点在于对财务报告信息完整性、准确性、及时性进行监督，而内部审计工作重点在于企业内部管理控制的监督以及企业经营风险的防范，因此，如果说外部审计是企业的督导者，内部审计扮演的角