2016年统计年报和2017年定期统计报表制度培训课件.ppt

企业化管理事业单位 填报指标对照（3） 指标名称 代码 对应指标 支出合计 BJ119 所有支出之和 其中：工资福利支出 BJ120 应付工资总额+社会保险费 商品和服务支出 BJ121 取暖费+劳务费+出国费+福利费 其中：福利费 BJ125 应付福利费总额 对个人和家庭的补助 BJ126 抚恤金+生活补助+救济费+助学金+退职（役）费 经营支出 BJ132 主营业务成本+主营业务税金及附加+其他业务支出+管理费用+营业费用+财务费用+营业外支出 收支结余 BJ133 收入合计-支出合计 企业化管理事业单位 填报指标对照（4） 指标名称 代码 对应指标 备注 三、其他资料 — —— 　 经营税金 BJ134 按实际发生填列 　 民间非营利组织 填报指标对照表 （依据北京市财政局《部门决算报表及编制说明》中会计科目与部门决算报表对应关系设置，仅供参考。） 执行民间非营利组织会计制度单位填报指标对照（1） 指标名称 代码 对应指标 备注 一、年末资产负债 — — — 有价证券 BJ111 0 — 对外投资 BJ112 长期投资 资产负债表 执行民间非营利组织会计制度单位填报指标对照（2） 指标名称 代码 对应指标 备注 二、收入和支出 — —— —— 上年结余 BJ113 0 —— 收入合计 BJ114 收入合计 业务活动表 其中：财政拨款 BJ115 政府补助收入（预算内） 业务活动表 事业收入 BJ116 捐赠收入+会费收入+政府补助收入（预算外） 业务活动表 经营收入 BJ117 —— 上级补助收入 BJ118 按实际发生填列 —— 执行民间非营利组织会计制度单位填报指标对照（3） 指标名称 代码 对应指标 备注 支出合计 BJ119 费用合计 业务活动表 其中：工资福利支出 BJ120 业务活动成本和管理费用项下的“人员费用” 费用明细表 商品和服务支出 BJ121 业务活动成本和管理费用项下的“日常费用” 费用明细表 经营支出 BJ132 —— 收支结余 BJ133 收入合计-支出合计 计算填列 三、其他资料 — —— 经营税金 BJ134 “税费合计” 费用明细表 （三）审核关系 审核规则 ?财务状况（BJF103-2表） 1、主要指标应大于0； 2、部分指标应大于等于其中项之和（均为B类）； 3、收入合计、支出合计其中项之和占比不应小于50%； 4、经营收入、经营支出及经营税金之间关联审核； 5、对外投资、有价证券相关审核； 6、平均工资福利支出过高或过低。 7、主要指标与上年年报相比增减变动过大； 8、主要指标与1-12月相比增减变动过大； 审核规则 ?财务状况（BJF203-2表） 1、主要指标本期、上年同期应大于0； 2、部分指标应大于等于其中项之和（均为B类）； 3、主要指标上年同期数与上年上报数据相差过大； 4、民非单位不应有经营收入； 5、上年结余每次填报时应为不变数； 6、平均工资福利支出过高或过低； 7、主要指标本期与上年同期增减变动过大； 8、主要指标应大于等于上期累计数。 1、统计报表的计量单位是“千元” ； 2、定报本期与上年同期口径应一致； 3、行业汇总数据主要指标增减过大, 本期增速与上期增速相比变动过大， 应重点审核； 4、关注数据变化背后深层次的原因。 注意事项 年报情况说明表样:BJF103-2 定报情况说明表样:BJF203-2 情况说明表 1、资产合计 2、收入合计 3、支出合计 4、从业人员平均人数 5、其他指标（固定资产原价、经营税金） 核实内容 1、同比增速为负数； 2、同比增长≥20%； 3、增速与上一个报告期比较，浮动超过±5%的，要求对造成这一结果的重点单位情况进行详细说明 4、增速与上一个报告期趋势相反时，要求对造成这一结果的重点单位情况进行详细说明 5、关注本区县重点行业； 6、单位数过少或绝对值较小的行业可简要说明。 谢谢大家 * * * * 请大家参考附件3支出决算明细表——财决05表 * * * * 经营税金指标解释进行修订 * * 对照表来源于财政局部门决算报表，附录中有会计科目与部门决算报表对应关系。 只是提供填报参考，不是放之四海而皆准的统一标准，单位实际情况各有不同，填报起来可能存在困难， 由于此类单位数量较少，不占用更多时间来说明，在遇到特殊情况时，打电话咨询，我们具体情况具体分析