企业货币资金业务内部控制制度设计指导书(定).docVIP

个人收集整理 勿做商业用途 个人收集整理 勿做商业用途 PAGE / NUMPAGES 个人收集整理 勿做商业用途 企业货币资金业务内部控制制度的设计 内容摘要：?货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础。它可以与任何财产物资、商品进行交换，于是就成了贪污盗窃的猎取目标，因此加强对企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制，确保经营管理活动合法而有效，企业货币资金业务内部控制制度的设计在企业内部控制制度中尤为关键。 关键词：企业管理 内部控制制度 货币资金 目 录 一 货币资金业务内部控制的简述及特点……………………………………….….3 货币资金业务的特点……………………………………………..………3 二 建立货币资金控制的意义………………………………………………………………..…3 三 货币资金内部控制环境……………………………………………….………..4 （一）管理决策者……………………………………………………………4 （二）员工的职业道德和业务素质………………………………………….…4 （三）内部审计………………………………………………………………….4 四 货币资金业务内部控制的基本要求…………………………………………4 （一）严格遵守相关法律法规………………………………………………….5 （二）正确使用分权、授权和稽