关于国药集团药业股份有限公司内部控制的调研报告.docVIP

PAGE 广东商学院华商学院 出口企业财务风险管理及防范 第 PAGE 1页 分类号： 2014 学校代码： 12621 密 级： 学 号： 本科毕业论文（设计） 题 目：关于国药集团药业股份有限公司内部控制的调研报告 系别班级: 会计系10本财管（2）班 专业方向: 财务管理学 学 号: 410090240 学生姓名: 吴美璇 指导教师: 刘良惠 提交日期： 2014 年 5 月 第 PAGE \* MERGEFORMAT I页 内容摘要 内部控制评价是保证企业内部控制制度合理执行的有效手段。近年来，因内部控制薄弱和内部控制制度失效引发的股权之争、财务舞弊、企业停滞不前、经营失败破产的案例时有发生，企业内部控制越来越受到广泛的关注。本文从国药公司的内部控制概况出发，通过对国药公司内部控制评价体系的调查，发现国药公司内部控制方面存在以下几个方面的问题：内部控制环境不完善、内控监督重视不够、预算管理不规范等。并对这些问题产生的原因做了深入剖析，在本文的最后提出了优化内部控制环境、加强内部控制监督、有效执行评审保证制度和加强财务预算等措施，以期为我国民营企业构建一套合理的内部控制评价体系有所帮助。 关键词：内部控制；财务预算管理；国药集团公司；调研报告 Abstract Internal control evaluation is to ensure that the enterprise internal control system is reasonable to perform effective means. In recent years, due to the weak internal control and internal control system failure caused by equity dispute, financial fraud, business stagnated; failure of bankruptcy case, internal control is more and more widely attention. This article embarks from the general situation of the internal control of its company, through the survey of its company internal control evaluation system, and find its internal control there exist the following problems: insufficient recognition of imperfect internal control environment, the internal control supervision, budget management is not standard, etc. And made a in-depth analysis the cause of these problems, at the end of this paper put forward the optimization of the internal control environment, strengthen the internal control supervision and review to ensure effective implementation and enforcement system and strengthen financial budget and other measures, so as to our country private enterprise to construct a reasonable set of internal control evaluation system for help. Key words: Interna