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现金流量预测及营运计划 　　有限公司XX-XX年　　财务预测与营运计划　　一、公司未来三年财务预测　　依据XX年销售收入增长率60%预测，保守估计XX年销售收入增长到16000万元，可产生税后利润1600万元，按照公司XX年固定资产综合折旧率%计算，预计需计提折旧228万元，预计现金流量达1828万元；估计XX年销售收入增长到23000万元，可产生税后利润2300万元，预计公司XX年需计提折旧280万元，预计现金流量达3100万元；估计XX年销售收入增长到35000万元，可产生税后利润3500万元，预计公司XX年需计提折旧380万元，预计现金流量达3880万元。　　二、公司未来三年营运计划　　公司目前主要销售区域基本在东南地区的沿海一带，目前公司设有等9个国内办事处，外销产品集中在东南亚、非洲等地，公司销售渠道畅通，通过加大科技投入、转变生产观念、扩大生产规模，公司营运亦将逐步扩展。　　XX年公司计划重点开拓“”，新项目产品的销售，是今年公司销售增长的重点，公司以新项目产品为契机，加强对超高强网具的销售力度，抢占大型上市捕捞公司客户。　　XX(来自:写论文网:现金流量预测及营运计划)年，公司计划重点开拓国际贸易，增加对东南亚国家的出口，公司将以阿里爸爸等商务网点及国家对外参展等　　为平台，以越南，马来西亚等为重点，逐一攻克。　　XX年公司重点开拓北欧等渔业发达国家和地区，争创国际知名品牌。　　有限公司　　XX年3月27日　　现金流量预测　　现金流预测最关键的是现金预算，现金预算是通过预测未来不同时间间隔内的现金收入和支出得到的，反映了所研究期间内的现金流入和流出量及其发生时间。最常用是每年按月编制，这有助于分析现金流的季节性变动，然而当现金流很不稳定时，有必要一周为单位预测。　　现金流量预测其目的是合理规划企业现金收支，协调现金收支与经营、投资、融资活动的关系，保持现金收支平衡和偿债能力，同时也为现金控制提供依据。现金流量预测的方法，主要有现金收支法和净收益调整法。　　一、现金收支法　　现金收支法是将计划期全部可能发生的现金收支分类列出，分别测算，进而确定现金余缺的方法。　　其主要步骤如下：　　预测企业在一定时期内的现金流入量。　　销售预测；内部分析法：需要了解销售代表对未来时期销售预测　　外部分析法：预测今后几年的经济形势和本行业的总体销售额，可能　　使用回归分析表来估计行业销售和整体销售额。　　一般来说，外部预测应当作为最终销售预测的基础，并由内部预测修正。收账和其现金销售；销售当时收到现金　　他现金收入：赊销方式：需要时间才收到现金，需要多久取决于付款条件、顾　　客类型及企业信用政策和收账政策。　　预测企业在一定时期内的现金流出量。　　生产支出；制定了生产计划后，就能估计出原料、工资和增加固定资产的现金需　　求。　　其他现金支出；除经营费用以外，还要考虑资本性支出、支付现金股利、税收和　　其他未说明的现金流出。　　预测企业现金净流量，确定现金流量安排。　　净现金流=现金流入-现金流出　　二、收益调整法　　净收益调整法，是指对企业的净收益按实际收付现金进行调整，然后确定企业的　　现金流量的一种方法。　　净收益调整法预测现金流量的步骤如下：　　(一）先将按权责发生制确定的企业的税前净收益调整为现金收付制的税前净收益，然后再按一定方法调整为税后净收益。　　将税后净收益加减与预测期净收益无关的现金收付额，然后调整为预测期的现金余额的增加额。　　利用预测期初与期末调整数，确定企业一定时期内的现金存量，并随时进行调整。即预测期内现金余额增加额，加上期初现金，减去期末现金余额，再扣除发放现金股利的支出，成为可供用来扩大投资的现金余额。如果现金余额为负数则应设法筹集，以保证现金流量平衡。　　三、最小二乘法　　根据过去已知条件所得的净现金流计算　　y=bx+a其中x为年数　　b=∑xy-?∑y/∑x^2-?∑xy为净现金流　　a=?-b?　　总的来说：　　考虑到对于其现金流的偏离，有必要编制更多的现金预算，可能需要根据假定经营业务可能最大下降幅度编制一个现金预算，同时根据假定经营业务可能最大上升幅度编制一个现金预算，得出多个现金预算。　　用柱状图编制现金流分布的相对频率，，期末现金流最有可能的数值用最高的柱表示；当预测稳定时呈现分布对称；当分布左倾时，实际将比预计高；当分布右倾，将比预计低。　　现金流量表单位：万元