村干部责任审计报告.docxVIP

村干部责任审计报告 　　关于红旗村委会成员任期经济责任审计报告　　根据《辉南县人民政府办公室关于开展村民委员会成员任期和离任经济责任审计工作的通知》文件精神，由县农经局抽调精干人员组成审计组，于XX年3月11日至3月25日以就地审计方式对红旗村村干部任期及离任经济责任进行审计。现将审计情况报告如下：　　一、基本情况　　红旗村隶属于辉南县朝阳镇，有4个社，536个农户，2089人，耕地面积4226亩，水田1986亩，旱田2240亩。该村的经济收入主要是土地发包收入。本届村委会成员为：书记缪树森，村长费长伟，报帐员黄福林，治安村何长江，妇女主任陈玉娟。任期内：累计债权账面余额元，比上任增加元。累计债务帐面余额元。比上任增加元。主要是新建村部借款元，其余为做帐目处理。累计固定资产账面余款元。　　。　　二、审计事项　　村财总收入对比情况：3年村财总收入元。比上任减少元。3年村财总支出元，收支相抵赤字元，具体事项如下：　　1、村财总收入元。　　新农村建设争取上级补助元。　　土地，鱼池发包收入元。　　2、村财总支出元。　　修村部用款元。　　管理费支出：元。　　截止3月份底：现金账面余额借方元。　　三、主要问题与分析　　一是票据抵库存较多.对于遗留款项票据应组织人力调查核实,确属呆死账的经相关程序给予核销,冲其相关账户;属未及时入账的应抓紧入账结算。二是结账不及时。造成会计账目不能真实反映村账实际情况，如：任期内累计债务元,比上任期增加元，实际情况是增加这部分为归集体所有的土地补偿款没有按时结转到积累科目，造成债务虚增。　　四、评价与建议　　评价：朝阳村XX年4月至XX年3月村干部任职期间：一是本届村委会成员基本能履行村账乡代管、民主理财、民主议事、村务公开等管理制度，进入农村经济管理服务中心款项达100%。二是财务管理方面,村干部基本能够自觉遵守财务制度，内容、票据基本清楚。三是本届村干部能较好地完成区政府按排部署的各项工作任务,得到了区政府领导干部的好评.但是,依然存在用票据抵库存的行为,违反了现金管理制度的要求。　　建议：一是今后在现金管理上应按现金管理制度及其它相关规定执行，提高资金使用的透明度；二是村务都督委员会应切实发挥村务监督作用，协同管好用好村集体资金的使用效率；三是要及时做好村级账目的结算工作。对上述虚增债务要及时冲转相关目。　　审计组成员：　　组长付宝峰　　成员韩凤梅　　孙成义　　XX年3月12日　　经济责任专项审计报告　　XX镇人民政府：　　根据X审通字[XX]1号审计通知书，我们于XX年05月12日至XX月XX日对常砦村组干部XX年至XX年任职期间的经济责任进行了审计。在审计过程中，我们实施了包括抽查会计记录、实物盘点、比较分析等必要的审计程序，现将审计情况报告如下：　　一、基本情况　　xx村委会、经联社理事会是两块牌子一套人马，合设1套账，全村人口665人，只有村级经济核算，没有下设经济社，经济收入以存款利息收入为主。　　二、审计情况　　财务制度建立健全、执行情况　　该村能够根据农村集体资产管理的有关规定，结合本村实际，建立了比较完善的内部控制制度，能够执行财务管理制度，执行民主决策程序和民主管理规定，能按时进行公开，公开内容完整规范。　　经济目标完成情况　　1、收入情况。XX年1月1日至XX年12月31日，总收入万元。农民人均纯收入情况为：XX年农民均纯收入万元，XX年农民均纯收入万元,增幅:%;集体可分配收入情况:XX年集体可分配收入XX,XX年集体可分配收入XX元,增幅:%。　　资产负债情况　　XX年12月31日资产总额万元，负债总额万元，净资产-万元，分别比XX年12月31日减少万元、增加万元、减少万元，减幅%,、增幅%、减幅XX%，实现了资产保值、增值。　　三、存在问题　　部分支出违反《XX镇农村集体经济组织财务制度》的规定：　　1、村干部开年利是3笔9000元、村干部外出参观补助1笔6000元共15000元。　　2、利用公款购置手机XX元。　　3、修路补青苗费500元没有审批、没有收款人签收　　4、村主任办事费5000元用途不清楚。　　5、失窃损失现金3500元全额报销。　　6、接待餐费3000元没有取得发票而自制现金支出证明单。　　个别报销单据手续不完善：　　1、XX年4月15日支出村民代表会议误工补助1000元，没有与会人员签收。　　2、XX年7月25日支出填土工程款元，发票没有收款单位印章。　　个别业务会计处理不规范：　　1、该村XX年处置房屋姚砦路西边家属楼收到万元,房屋账面原值万元,将收到的万元全部减小固定资产,没有进行收入的会计处理。　　2、　　1、将商铺拆迁补偿元全部作为其他收入，没有进