税收风险识别报告.docxVIP

税收风险识别报告 　　风险识别报告说明　　XX市国税局；XX市国税局稽查科：　　我单位于XX年7月31日收到XX市国税局稽查科提出的风险识别报告，现就此报告做出说明　　一、企业基本情况：企业名称：XXXXXX有限公司纳税人识别号：XXXXXXXX法定代表人：XXXX　　生产经营地址：XX省XX市XX开发区XX路X号登记注册类型：外资企业行业：XXXX行业注册资金：４亿元　　股东情况：XXXXX有限公司１００％出资主要产品：XXXXXX　　二、总公司情况说明：　　XXXXX公司成立于1906年,在美国XX州注册地址为：XXXXXXXXXXXXXXX注册资金：XXXXXXXXXXXXXXXX　　三、我公司情况说明：　　本公司注册成立于XX年1月，虽然成立时间较早，但是当时由于公司总部的安排，作为美国总部在中国大陆的第八个据点，没有马上进行人员的招聘以及迅速的建设，XX年6月以前的所有经营活动均由XXXX员工代为办理。　　直到XX年6月，才由总部派遣总经理一名及工厂长一名，广州分公司总务人员进行协助。在XX地点进行了施工跟踪以及人员的招聘，在XX年7月　　招聘到翻译一名以及财务一名，经过不断招聘新员工，截止至XX年底，公司共有员工35名。　　到XX年底厂房建设基本完工，机器设备购买安装、美国总部进口的生产线以及设备安装活动有条不紊的进行，基建工作到XX年初基本完成。　　XX年春节我公司放假将近15天，XX年3月开始公司进入试生产阶段。对设备的调试、对工艺的改进、人员的招聘以及培训工作都在展开中。但是由于XX为内陆城市，相关人才较为紧缺，且熟练工人招聘工作比较难以开展。而且新工厂模具调整以及设备调试的活动都遇到很多技术性问题，我公司供货产品为奇瑞新车型，奇瑞新车设计一再变更，我公司更改模具后试生产的产品品质达不到客户的要求，原定于XX年8月开始对奇瑞供货工作延长到XX年10月左右。到目前为止，没有销售额。唯一的收入是卖边角料以及包装物废品包产生的收入。　　现正在对遇到的问题进行解决，美国的技术人员也不断到我公司来支援。预计到XX年底，销售额达到1000万元，XX年销售额达到3000万元，公司员工达到400人。　　四、指标数据分析说明：　　五、自我总结：　　我公司为外商独资企业，从领导到财务都有很强的纳税意识，遵守国家税法以及财务制度。此次数据出现较多指标超标情况，是由于XX年度处于筹建期间，没有销售额，且唯一收入为卖废品及边角料收入所产生。这样的情况不是常态，是在特定的时期产生的特别的数据。在以后的生产经营中一定会逐渐走向正常。我们也会保持我们较强的纳税意识的优点，努力经营，为国家税收和市民的就业率努力奋斗。　　以上。　　说明单位：XXXXX有限公司　　XX年8月8日　　风险识别报告说明　　合肥市国税局；　　我单位于XX年4月10日收到合肥市国税局开提出的风险识别报告，现就此报告做出说明　　一、企业基本情况：　　企业名称：XXXX有限责任公司　　纳税人识别号：XXXX　　法定代表人：XXXX　　生产经营地址：XXXX　　登记注册类型：有限责任公司　　行业：批发　　二、我公司情况说明：　　本公司成立于XX年7月，成立之后就申请了一般纳税人。注册资金50万。许可经营项目：餐饮、住宿。一般经营项目：电厂机械设备修配；粉煤灰开发、利用；百货、劳保用品、办公及文教用品、水泥添加剂销售；物业管理；绿化维护；工程项目承包与维护；小型基建与安装。公司下设财务经营部、综合部、生产部、采购部、后勤服务部五个部门，现有职工58人，外包劳务工187人。　　三、指标扫描结果数据异常说明　　1、增值税指标　　本期增值税税负,　　我公司XX年实现销售收入元，其中缴纳增值税的销售收入为元。增值税销项税额元，取得进项税额元，实际交纳增值税元，税负率达%。导致税负率达%的原因主要是XX年11月、12月购进的货物未及时取得进项税票，所以按不含税价暂估入库，实际进项税在XX年2月抵扣，金额为元。如剔除以上因素，本月应纳增值税额为元，税负率为　　本期营业费用与主营业务收入比，因我司主要是商贸性企业，　　所以主要的支出都是费用支出，且比上年的费用降低了元。　　2、所得税指标　　本期营业费用占营业收入比率　　本期营业费用占营业收入比率=/=%　　我公司是属于批发零售行业，而非制造业，故为了扩大销售量，推广市场占有率，相对的销售成本也会增加，且XX年整个行业经济不景气，为了不影响销售量，公司投入的费用相对也增加了。同时用工成本也增加了元，人工管理成本也增加了元。　　主营业务成本变动率与主营业务收入变动率的弹性系数-主营业务收入变动率=/=-17%主营业务成本变动率=/=-%弹性系数=-%/-1