银行在资信证明上附加监督支付专款专用内容承担何种责任.docxVIP

　　银行在资信证明上附加监督支付专款专用内容承担何种责任 　　张在祯 　　注该文先载于田惠宇主编《商业银行典型案例解析》，复旦大学出版社，2005年版；后载于万鄂湘张军主编《最新金融法律文件解读》，新类型疑难案例选评——银行接受开户企业贸易公司委托向某电力公司出具资信证明书纠纷案点评，人民法院出版社，2006年第5期，第133——136页。 　　【案情】上海东部贸易发展有限公司以下简称贸易公司与韩国某电力公司以下简称电力公司签订有关出口印尼煤炭到韩国的合同。 　　根据此合同，贸易公司在上海某商业银行以下简称银行存入141万元人民币，并委托银行出具资信证明。 　　2003年5月9日，银行接受开户企业贸易公司的委托，向电力公司出具了编号为0001865的《资信证明书——存款》以下简称资信证明一份。 　　资信证明内容为兹证明上海东部贸易公司在我行的存款账户余额情况如下存入日期2003年5月9日，银行帐号31ХХХХ——00251，账户性质保证金，货币种类人民币，存款余额1,410,00000元。 　　银行又应客户要求，在备注栏内附加了该笔现金存款人民币141万元，由银行锁定，作为电力公司投标，履约保证金专用，有效期限为自2003年5月9日至退回此银行证明文件时，始解除该锁定。 　　仅此证明。 　　银行加盖公章。 　　该资信证明格式文本还附声明本证明书不得转让，不得作为担保、融资和变相融资的依据或凭证；本资信证明书仅证明委托人在本行的上述业务情况，本行不承担委托人因使用本资信证明书所产生的任何法律责任等内容。 　　后因煤价上涨和运输等问题，贸易公司无法履约。 　　电力公司北京办事处致电银行，要求根据资信证明的备注条款主张权利。 　　银行内部有的人员认为，附加在备注栏内的内容与保函条款有类似之处，使该资信证明的性质与保函有混淆之处。 　　【解析】从形式上看，本案就是银行接受其开户企业贸易公司的委托向电力公司出具的存款资信证明。 　　但是，存款客户为了进一步说明这笔存款是保证金、银行如何保管保证金、保证金的具体用途、保证金的保证期限、提取保证金的条件等，便要求银行在备注栏内附加了上述相关内容。 　　由于本案中的存款具有特定用途，又存放在了保证金账户内，所以，从实质上看，与其说是银行出具的是资信证明，还不如说是贸易公司在银行存入了一笔保证金。 　　所谓资信证明备注的内容，主要是说明银行如何监督保管保证金的问题，类似于银行监督支付专款专用。 　　在实践中，监督支付中监督人的责任常常与保证人的责任相混淆。 　　难怪本案银行内部有人认为，附加在备注栏内的内容与保函条款有类似之处，使该资信证明的性质与保函有混淆之处。 　　那么，银行是否会承担责任？可能承担什么责任呢？ 　　为了说明此问题，不妨先看1991年最高人民法院给江苏省高级人民法院《关于金融机构不履行其义务是否应当承担责任的复函》江苏省盐城市生产资料公司与深圳市上博联合企业公司在签订购销化肥合同时，曾经要求上博公司提供担保。 　　当上博公司的开户银行深圳发展银行发展大厦支行站前分理处向盐城市生产资料公司的开户行盐城市工商银行具函，证明上博公司完全可以承担你们的业务项目，并承诺你行款到我行后，由我行负责专款专用，并监督使用后，盐城市生产资料公司才在合同上加盖了公章。 　　汇票开出后，盐城市生产资料公司又派人向深圳发展银行站前分理处了解上博公司的情况，站前分理处主任承认该函为分理处所出，并表示对函的内容负责，盐城市生产资料公司才将盐城市工商银行开出的汇票交给上博公司，上博公司在入帐时曾告知分理处负责人，该汇票系购买化肥款。 　　据此，我们认为深圳发展银行站前分理处虽未向盐城市生产资料公司作出担保合同履行或者承担连带责任的意思表示，但深圳发展银行站前分理处承诺对盐城市工商银行的汇款负责监督专款专用后，并未履行自己的义务，致使款到八日内被挪作他用。 　　根据《民法通则》第106条第1款关于公民、法人违反合同或者不履行其他义务时，应当承担民事责任的规定，深圳发展银行站前分理处应当承担与其过错相适应的责任。 　　再如1991年最高人民法院给广东省高级人民法院《关于惠州恒业公司诉恩平旅游实业公司购销合同纠纷一案中银行是否负担保责任的函》惠州恒业公司与恩平县旅游实业公司在签订购销彩电合同时，虽然要求银行提供担保，但中国工商银行恩平支行明确表示不同意担保，在其向恒业公司出具的证明中也没有担保的意思表示，因此，恩平支行不应承担担保责任。 　　但是，恩平支行在向恒业公司出具的证明中承诺对恒业公司预付给旅游实业公司的170万元人民币实行监督，专款专用，却未履行其监督义务。 　　根据民法通则第106条关于公民、法人违反合同或者不履行其他义务的，应当承担民事责任的规定，中国工商银行恩平支行应当承担与其过错相适应的赔偿责