外资银行的风险性监管资料.docVIP

外资银行的风险性监管 内容摘要：70年代以来世界各国对银行 HYPERLINK / \t _blank 的监管都由合规性监管转向了风险性监管。本文在研究巴塞尔协议体系对银行风险监管规定 HYPERLINK / \t _blank 的基础上，参照英国 HYPERLINK / \t _blank 的“比率风险监管体系”和美国在外资银行风险管理方面 HYPERLINK / \t _blank 的 HYPERLINK / \t _blank 先进经验，对我国外资银行 HYPERLINK / \t _blank 的风险性监管做出了具体分析和提出了完善建议。????关键词：风险性监管??外资银行????风险性监管（Risk-based?Supervision）是西方发达国家自70年代以来普遍运用 HYPERLINK / \t _blank 的用以管理银行金融风险 HYPERLINK / \t _blank 的 HYPERLINK / \t _blank 科学而系统 HYPERLINK / \t _blank 的管理方法。美国著名学者威廉姆斯（C.?Arthur?Williams?Jr）和汉斯（Richartcl?M.?Heins）在《风险监管与保险》一书中对风险性监管作了如下定义：风险监管是通过对风险 HYPERLINK / \t _blank 的识别、衡量与控制，以最少 HYPERLINK / \t _blank 的成本将风险导致 HYPERLINK / \t _blank 的各种不利后果减少到最低限度 HYPERLINK / \t _blank 的 HYPERLINK / \t _blank 科学管理方法。其主要通过风险识别（risk?identification）、风险衡量（risk?evaluation）、风险控制（risk?control）和风险决策（risk?decision）四个阶段来达到“以尽量小 HYPERLINK / \t _blank 的机会成本保证处于足够安全 HYPERLINK / \t _blank 的状态” HYPERLINK / \t _blank 的目标。????一、巴塞尔协议体系对银行风险监管 HYPERLINK / \t _blank 的基本规定????专门针对跨国银行监管问题而成立 HYPERLINK / \t _blank 的巴塞尔委员会，于1988年7月颁布 HYPERLINK / \t _blank 的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准 HYPERLINK / \t _blank 的协议》（即通常所说 HYPERLINK / \t _blank 的“巴塞尔协议”）和于1997年9月颁布 HYPERLINK / \t _blank 的《有效银行监管 HYPERLINK / \t _blank 的核心原则》共同构成对外资银行风险性监管 HYPERLINK / \t _blank 的基本规定。????《有效银行监管 HYPERLINK / \t _blank 的核心原则》①指出银行业 HYPERLINK / \t _blank 的风险包括信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、 HYPERLINK / \t _blank 法律风险、声誉风险等。针对银行业 HYPERLINK / \t _blank 的这些风险，监管者应当制定和利用审慎性法规 HYPERLINK / \t _blank 的要求来控制风险，其中包括资本充足率、贷款损失准备金、资产集中、流动性、风险管理和内部控制等。????（一）资本充足率????资本充足率是指资本对加权风险资产 HYPERLINK / \t _blank 的比例，是评价银行自担风险和自我发展能力 HYPERLINK / \t _blank 的一个重要标志。《核心原则》第6条指出，“监管者要规定能反映所有银行风险程度 HYPERLINK / \t _blank 的适当 HYPERLINK / \t _blank 的审慎最低资本充足率要求。此类要求应反映出银行所承担 HYPERLINK / \t _blank 的风险，并必须根据它们承受损失 HYPERLINK / \t _blank 的能力确定资本 HYPERLINK / \t _blank 的构成。至少对于活跃 HYPERLINK / \t _blank 的国际性银行而言，上述标准不应低于巴塞尔资本协议 HYPERLINK / \t _blank 的规定及其补充规定”。根据1988年 HYPERLINK / \t _blank 的“资本协议”，银行 HYPERLINK / \t _blank 的资本应分为核心资本和附属资本，核心资本应不低于总资本 HYPERLINK / \t