投资理财技巧之现金流管理.pptVIP

投资理财技巧;现金流;现金流在理财学中的地位;现金流在理财学中的作用;掌控好了现金流;内容设置的导因和目的;该学科具有前瞻性 　在财务管理学科中尚属新型分支; 学习内容; 一、现金是什么; 对企业而言现金为王 对财务经理而言现金至尊;关于现金;例：某企业年末资产负债表中的货币资金总额为801万元，其中库存现金1万元，银行存款800万元。短期投资中三个月到期的国库券20万元。企业年末现金余额是？ 解 库存现金 1万元 银行存款 800万元 短期投资三个月到期的国库券 20万元 年末现金余额 821万元;二、什么是现金流; 现金流四要素;1、现金流量;常用现金流量概念;２．常用现金流量(banker’s cash flow) 概念：即现金收益是一种常用的现金计量方式。 为税后利润与折旧(与其他非现金科目)之和。 公式： 常用现金流量=税后利润+折旧 或： 常用现金流量＝销售收入-销售成本 -销售及管理费用-净利息费用 -税金+折旧;3．可自由支配现金流量(discretionary cash flow) 概念：是企业经营活动现金净流量减去企业的限制性的现金流量后的差额。 限制性现金流(nondiscretionarycash flows)指的是由法律规定的企业必须承担的现金流出，比如根据与银行之间的协议的偿还本金和支付利息等。 公式：可自由支配的现金流量 ＝经营活动现金净流量－限制性现金流量;　2、现金流程;;优化： 现金流程的优化，是基于与现金流程相对应的业务流程或者实体流程的持续改进和优化进行的。 判断现金流程是否优化的标准： ①财务管理本身所产生的效应。即现金流程优化是否能使得财务管理有效进行，从而达到企业财务管理的目标； ②对生产经营决策所产生的效应。即现金流程优化的最终结果是否有利于企业生产经营决策，从而达到企业的最终目标。 ;3、现金流向;;　4、现金流速;;由于交易循环各步骤的持续时间不同，现金循环的流程周期也随之发生变化。 现金流循环周期的影响因素： 　　①持有存货的期限：从向外部供应商购买开始，经过生产和产成品的存储，到最后出售?? ②向供应商和其他赊销者支付货款的期限； ③给予客户(赊购者)的信用期限。; 现金流动示意图; 现金流入来源与流出去向; 现金流动过程的三个阶段; 经营过程中现金流的阶段划分;三、现金流量与利润相同吗; 现金流量与利润差异对企业的影响; 现金流量在企业管理中的功能;四、现金流如何在企业中循环;生产 经营 活动; 现金流就像人体的血液一样，维系着企业的生存和发展。;现 金 流 转; 现金流循环的五种模式;　现金流循环的五种模式; 现金流循环的五种模式;　现金流循环的五种模式; 现金流循环的五种模式;五、现金流循环周期越短越好吗; 制造企业经营活动 现金流循环周期图; 现金流循环周期计算;收到采购材料; 相关计算公式（一）; 相关计算公式（二）;根据所列资料，计算周转期如下表; 最佳现金流循环周期;营运资金循环周期;从技术上讲，企业应该尽可能缩短并确定自己合理的现金循环周期。如果现金循环周期过长，应缩短循环周期，以减少营运资金规模，但缩短后的现金循环应确保在可预见的未来具有可持续性，不会破坏企业的效率，否则将增加企业生产经营风险。;六、我们在现金管理中能做什么; 现金流管理的主要职能; 现金流管理人员??职责;特别说明; 人生需要做好成本计算;谢谢大家;的基本撒即可都不恐怖方式;OK的十分肯定会说不够开放的时间快发红包国剧盛典冠军飞将;房间号房管局的设备房间都是不放假肯德基封号开始交电话费的看法;的发送给对方是个梵蒂冈贵航股份很反感发给很反感很反感好;第三个梵蒂冈梵蒂冈梵蒂冈梵蒂冈所发生的发送到各回各家华工科