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企业经营内部风险控制;风险无处不在;;“企业倒塌绝非朝夕，千里之堤，溃于蚁穴！”;“企业倒塌绝非朝夕，千里之堤，溃于蚁穴！”;到底是什么在吞噬企业利润;做好经营风险控制，堵住漏洞，就是变相创造利润;先从我们身边的那点事儿说起;先从我们身边的那点事儿说起;先从我们身边的那点事儿说起;先从我们身边的那点事儿说起;先从我们身边的那点事儿说起;先从我们身边的那点事儿说起;先从我们身边的那点事儿说起;内控，是每个企业必须去严抓的关键环节;乱世出英雄，你又该何去何从？;新三板上市，为何很多企业错失良机;机遇必须抓住;货币资金管控;货币资金管控;“出纳”如此多事？;“出纳”如此多事？; ;错误往往被巧合隐蔽; ;后一次偶然事件中（车祸，不可做坏事呀），陈某临时调任，新出纳接任工作，在与银行对账时发现差额较大，立刻报备老板。 在检查对账单时发现，前期银行对账有很大问题。进一步调查中，该公司发现，李某竟然贪污公款3多万元，用来供自己私用。 近年来李某一直如法炮制，公司会计业务外包，缺乏内部控制，因此李某屡次得逞。 ;很多东西，你知道，但是实践起来却背离;出纳携款而逃;出纳携款而逃;当货币资金遇上互联网时代;不小心，却造成无可挽回的损失;不小心，却造成无可挽回的损失;联网时代资金支付的问题根源;内控的巧妙在于建立一套完善的牵制制度;;如何资金管控？——“12真言”;资金管控;事前审核;事中、事后;轮岗;隐患背后的反思;说说采购那点事儿;采购犹如企业进餐，小心“祸从口入”;采购要“无事生非”;采购要“无事生非”;知己知彼百战百胜;用数据分析供应商;如何发现采购报价中的舞弊行为;如何发现采购报价中的舞弊行为;如何发现采购报价中的舞弊行为;如何发现采购报价中的舞弊行为;首先，就事说事;采购环节不相容职位有哪些;首先，就事说事;其实向下面这样的例子在企业数不胜数;并以其他地方钢材便宜为由从其他供应商购入30吨，采购过程中有一供销商宣称,可以向机械厂提供特殊材料合金，50吨钢材的价钱可以购入该合金40吨,而40吨合金可以充当80吨钢材使用。 采购员信以为真，就用准备购买50吨钢材的款项购入40吨合金,然后办理正常验收入库手续。后来在使用中发现，该合金根本只能相当于45吨钢材的用途。 ; 1．机械厂采购不相容岗位没有分设，导致了供应部不是从企业需要出发进行采购，而是通过采购牟取私利。 —般要求,请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的订立与审计、采购与验收、采购验收与相关会计记录、付款审批与付款执行等岗位应分设。第一组不能既请购又决定采购,既询价又确定供应商；第二组不能既采购又验收入库(私自变卖2吨钢材的行为就是不相容岗位没有分离的结果)。 ;2．采购岗位之间越权。采购部门应该根据确定的供应商采购，但是第二组擅自决定另行选择供应商，是越权行为;同样的道理，第二组没有根据给定的采购任务采购，而是听信别人宣传。购买别的商品,也是越权行为。 3．对重大的技术性强的购买决策,应通过专家论证，集体决策确定是否购买。本例第二组直接决定采购技术发生重大变化的材料不符合内部控制要求，而应通过特定程序进行决策(专家论证、集体决策等)。 ;我们应注意的采购人员舞弊手法;;如何发现采购报价中的舞弊行为;如何发现采购报价中的舞弊行为;如何发现采购报价中的舞弊行为;采购合同风险管控;;生产环节风险控制;生产环节风险控制;生产环节风险控制;存货风险管控;;从企业失败的原因看： 第一，该企业基本没有内控制度，更谈不上机构设置和人员配备合理性问题。 在内部控制中，对单位法定代表人和高管人员对实物资产处置的授权批准制度作出相互制约的规范，非常必要。 对重大的资产处置事项，必须经集体决策审批，而不能搞一言堂、一支笔，为单位负责人企图一个人说了算设置制度上的障碍。;第二，企业没有对入库存货的质量、数量进行检查与验收，不了解采购存货要求。没有建立存货保管制度，仓储部门将对存货进行盘点的结果随意调整。 采购人员应将采购材料的基本资料及时提供给仓储部门，仓储部门在收到材料后按实际收到的数量填写收料单。登记存货保管账，并随时关注材料发票的到达情况。;第三，没有规范的材料的领用和盘点制度，也没有定额的管理制度，材料的消耗完全凭生产工人的自觉性。应细化控制流程，完善控制方法。 第四，存货的确认、计量没有标准，完全凭会计人员的经验，直接导致企业的成本费用不实。正是因为这些原因导致一个很有发展前途的企业最终失败。;存货的风险管控;存货的风险管控;存货的风险管控;存货的风险管控;做到零库存，你将所向披靡！;如果自产产品，那准备多少原材料合适呢？;如果自产产品，那准备多少原材料合适呢？;销售库存小技巧;销售业务经营风险控制;销售业务经营风险控制;销售业务经营风险控制;小心“应收账款”变成“阴收款”;;