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信用卡不良资产处置 中国工商银行牡丹卡中心 风险监控部 肖月洁 二〇〇八年十月 一、 2008年1-9月核销情况 二、核销政策 三、呆账核销的基本规定 四、新旧文件的比较 五、相关要求 2008年1-9月全行共核销5387户，金额人民87元，美元43901.67元，港币14463.20元。 2008年1-9月核销汇总表（按卡种） 单位：户、元 　卡种 户数 人民币 美元 港币 准贷记卡 1625 6,687,226.43 　 　 贷记卡 3222 27,420,709.37 　 　 国际卡 540 4,507,658.07 43,901.67 14,463.20 合计 5387 38,615,593.87 43,901.67 14,463.20 2008年1-9月核销汇总表（按类型） 单位：户、元 核销类型 户数 人民币 美元 港币 死亡失踪类（B） 81 654684.44 　 　 诉讼类（F） 410 3936404.57 6149.25 1571.30 关闭注销类（G） 1 2057.80 　 　 涉嫌诈骗类（I） 623 7083795.90 11984.52 　 追索类（J） 642 3649796.34 8037.06 336.77 不宜诉讼类（S） 3630 82 17730.84 12555.13 合 计 5387 87 43901.67 14463.20 一、 2008年1-9月核销情况 二、核销政策 三、呆账核销的基本规定 四、新旧文件的比较 五、相关要求 《金融企业呆账核销管理办法》（财金[2005]50号） 2. 《中国工商银行个人客户呆账核销管理办法（试行）》（工银发[2006]2号） 3. 《关于印发银行卡透支呆账核销实施细则（试行）的通知》（工银办发[2006]653号） 4. 《金融企业呆账核销管理办法（2008年修订版）》（财金[2008]28号） 5. 《关于转发财政部金融企业呆账核销管理办法（2008年修订版）的通知》（工银办发[2008]318号） 6. 《关于转发银监会〈关于做好四川汶川地震造成的银行业呆账贷款核销工作的紧急通知〉的通知》（工银险管[2008]57号）等。 一、 2008年1-9月核销情况 二、核销政策 三、呆账核销的基本规定 四、新旧文件的比较 五、相关要求 有关文件规定，发卡机构采取必要的措施和 程序，经尽职催收之后，仍未收回的信用 卡透支款项，可认定为呆账并申报核销 破产类 追索类 涉嫌 诈骗类 关闭 注销类 死亡 失踪类 诉讼类 不宜 诉讼类 破产类 认定条件 :持卡人和担保人经依法宣告破产，财产经法定清偿后，未能还清的透支款项。 申报材料 :法院破产证明和财产清偿证明原件 。 死亡失踪类 认定条件 ：持卡人和担保人死亡或经依法宣告失踪、死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的透支款项。 申报材料 :死亡或失踪证明和财产或遗产清偿证明 诉讼类 认定条件 :经诉讼、仲裁并经强制执行程序后，仍无法收回 的透支款项。 申报材料 :诉讼判决书、调解书或仲裁裁决书，以及强制执 行申请书、法院终结或中止执行裁定书。 不宜诉讼类 认定条件 :因无法找到持卡人、持卡人因犯罪服刑且丧失债 务履行能力、胜诉后收回资产可能性很小、诉讼成本大于诉 讼效益以及单纯为了保持诉讼时效等，经二级分行或其上级 行风险管理委员会审议决定不应起诉、在采取非诉讼方式继 续追索后形成的损失。 申报材料 :二级分行或其上级行风险管理委员会不予起诉的 认定证明材料以及二级分行或上级行法律事务部门出具的法 律意见书原件。 关闭注销类 认定条件 :持卡人和担保人因经营管理不善、资不抵债，经 有关部门批准关闭，被县级及县级以上工商行政管理部门依 法注销、吊销营业执照，对持卡人和担保人进行追偿后，未 能还清的透支款项。 申报材料 :除提交有关部门对持卡人和担保人的关闭证明材 料，还需提供持卡人和担保人被县级及县级以上工商行政管 理部门依法注销营业执照的证明材料。 涉嫌诈骗类 认定条件 :涉嫌信用卡诈骗（不包括商户诈骗），经公安机 关正式立案侦察一年以上，仍无法收回的透支款项。 申报材料 :公检法部门出具的法律证明材料。如公安机关已 受理的，提供公安机关出具的受理和近一年以来案件侦察进 展情况说明。 追索类 认定条件 :透支本金不超过20000元（或等值外币，下同） ，经发卡行尽职追索两年以上，仍无法收回的透支款项。 申报材料 :追索证明及发卡机构所在行资产管理部门出具的 尽职追索认定文件等证明材料，包括发卡机构经办人和负责 人签字的对持卡人近两年以