酒店财务预算执行情况分析报告.docx

酒店财务预算执行情况分析报告 　　第八章财务部　　第一节岗位责任制　　一、财务部经理　　1．负责组织全宾馆的经济核算工作，组织日常会计核算，编制和审核会计报表、统计报表，组织编制财务预算和决算。定期进行财务分析，为改善经营管理提供可靠依据。　　2．负责审核各项收支，如实反映各项经济活动和财务收支情况，加强成本、费用管理，保证各项经济业务合理合法。　　3．负责审核各部门的收支计划，指导各部门的财务工作，并及时将运行情况转报财务总监和总经理。　　4．做好各项资金的综合平衡，掌握经营资金的使用情况，提高资金使用效率，确保主营业务资金供应。　　5．每月全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查业务部门各收款点库存现金、备用金。　　6．督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。　　7．检查财务人员执行各项财务制度情况，组织财务人员学习财政法规、财务制度，带领会计人员按期参加后续教育，适时进行知识更新。　　8．与业务部门保持密切联系，了解经营情况和市场信息，结合财务数据及时提出建设性意见供总经理决策。　　9．负责与财政、税务、金融部门的联系工作，密切与这些部门的关系，及时掌握相关政策、制度、规定变化情况，及时采取相应措施。　　10．妥善保存财务工作方面的文件、资料，重要经济合同、协议等资料。督促本部门员工妥善存放一切账册、报表、凭证和原始单据。定期整理财务会计档案。　　11．围绕不同时期的中心工作，组织员工进行政治理论学习，让员工了解国家的政策、法令。不断进行法制教育，增强员工的法制观念。　　12．负责本部门员工业务培训工作，使每位员工熟练掌握本岗位的业务知识、工作规范、操作程序和技能技巧，并了解其他部门相关岗位的基本常识、工作程序和操作规范。　　二、主管会计　　1．熟悉国家有关财经政策和宾馆各项财务管理制度，坚持原则，认真履行岗位职责。　　2．负责宾馆各项收入、成本、费用的核算工作。　　3．负责审核已经批准的所有财务入账凭证，保证所有入账凭证数字准确，业务内容清晰、完整。　　4．负责检查总账与明细账的核对工作，与相关租赁经营部门的对账工作。　　5．负责编制会计报表。　　6．登记固定资产明细账。每年组织一次财产清查，对固定资产使用情况进行检查，并及时向部门经理反馈意见。　　7．登记低值易耗品明细账，监督检查各部门低值易耗品耗费情况，检查各部门吧　　台销售商品的盘存情况和报表报送情况，撰写低值易耗品消耗分析报告。　　8．审核宾馆与客户签订的合同协议，并注意检查合同协议的执行情况。　　三、成本核算会计员　　1．熟悉国家有关财经政策和宾馆各项成本费用管理制度，认真履行岗位职责。　　2．负责定期与仓库对账，准确掌握库存情况，保证账实相符。　　3．负责审核仓库转来的收货单、领料单，保证原始凭证准确无误并据以编制相关的记账凭证。　　4．不定期进行市场调查，了解客房用品、餐饮菜品、酒水、烟草、游泳用品等与经营成本相关的商品价格，并及时向部门经理反馈信息。　　5．检查客房、餐厅、游泳、KTV等经营项目毛利率实现情况，分析变化原因。　　四、应付款会计员　　1．熟悉商品采购、验收、领用、存储、结算工作程序，认真履行岗位职责。　　2．严格按照宾馆与供应商签订的合同、协议办理有关财务结算手续。　　3．认真检查收货记录、核对应付款账单，鉴别发票真伪，查看发票金额是否一致、内容是否完整，申购单是否按照审批程序签批，保证在付款之前所有单据都正确无误并得到批准。　　4．根据经过审核的记账凭证登记应付账款明细账，定期与电脑账、收货单应付款联核对余额，保证账账、账单相符。　　5．定期与供应商对账，对有争议或不符合宾馆规定的款项及时与采购部联系，协商解决办法。　　6．每月的15日按规定程序接待供应商结账，解答有关付款查询。　　7．负责应付款业务指导，监督出纳员按规定付款。　　五、日审、夜审　　1．熟悉酒店管理软件操作程序，熟悉各营业网点工作流程，熟悉经营产品、商品价格，认真履行岗位职责。　　2．审核、计算各营业网点每日营业收入并与收银员上报的账单、报表核对，与经营部门编制的报表核对，保证当天收入准确无误，根据相关资料编制营业收入报表。　　3．审核各营业网点收费价格执行情况、签批程序执行情况，确保营业收入的完整。　　4．审核挂账协议单位在各营业网点签单消费情况，签单人签字情况，妥善保管、上报签字账单，及时进行账务处理。　　5．审核并计算其他附属服务收入，并与其营业地点收入报表核对一致。　　6．日审认真审核夜审报送的报表、资料，据以编制记账凭证，登记应收账款明细账。　　7．定期核对应收账款电脑账、手工账、消费账单余额，保证账账、账单相符。　　8．定期检查挂账单位消费是否超