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油气田内控测试可视化分析及执行力提升 摘要：油气田企业内控自我评价报告的编制，主要依据内部控制运 行情况。而内控测试发现的例外事项，正是内部控制运行情况的具体表现。 幵展内控例外事项现状、集屮趋势统计和可视化分析，是全面了解和及时 掌握内控管理现状，有效规避因操作不当和内控措施失效造成的风险，全 面提升内控执行力的决策参考和理论依据，为查找内控体系存在问题、分 析根源，制定切实可行的防控措施，有效解决内控测试例外事项居高不下 和重复发生问题等开辟的一条有效途径。 关键词：内控测试可视化现状分析执行力 中图分类号：F270文献标识码：A 文章编号：1004-4914 (2017) 03-288-05 油气m企业自建立内部控制体系以来，为合理保证企业经营的效率效 果，财务报告的可靠性，相关法规的遵循性等H标的实现，始终把内部控 制测试作为发现问题、防控风险，监督与评价内控体系有效运行必不可少 的职能和重要手段。通过测试及时发现和改进内控体系运行中存在的问 题，全而实现内控与风险管理目标。近年来，随着内控测试工作的逐步深 入，加上评价手段和技术方法的不断改进，内控测试发现的问题也逐步增 多，复杂程度也逐步显现。运用现有的技术手段，实现内控测试数椐可视 化分析，为油气田企业预测内控例外事项发展趋势，全面了解和及时掌握 内控管理现状，有效规避因操作不当和内控措施失效造成的风险等，提供 了决