银行事后监督工作计划.docx

银行事后监督工作计划 　　长顺县联社事后监督部　　XX年工作计划　　为更好地建立和完善全县农村信用社操作风险防控长效机制，规范经营行为，有效防范案件发生，规范会计核算的监督保障体系。XX年事后监督部主要从以下几个方面开展工作：　　一、实时地对联社各科室及上级管理部门下发的各种文件进行熟悉和掌握，应用到事后监督工作中，注重提高事后监督工作的质量和效率，充分发挥事后监督的职能作用。　　二、按时做好集中式网点会计凭证的审核监督工作，除对凭证规范性，账务正确性的一般性事后监督以外，对挂失、解挂、冻结、止付、重要空白凭证管理等特殊业务，开销户、换折、更正、冲正、内部账户核算业务等重点交易加大监督力度；　　三、做好工作日志的登记，对于监督中发现的差错，填制差错通知书，通知被查单位查询、查复和更正。对于重大问题，及时向上级领导汇报。　　四、及时将事后监督发现的问题反馈相关职能部门，配合相关职能部门督促网点在规定时间内整改。使相关职能部门了解网点存在的问题，有针对性地进行指导。　　五、督促网点的事后监督员在规定时间内完成事后监督工　　作。做好监督审核工作，使每一笔业务均处于有效的风险防范之内。　　六、每周向分管领导汇报上周工作情况和本周工作计划。　　七、每月对4个以上基层社的事后监督工作情况进行检查，对基层社的检查每年不低于2次，每次检查进行考核评分，以考核得分作为基层社事后监督员的考核依据，提供给财务信息部计发当月考核工资。对存在的问题撰写工作底稿并向分管领导汇报，要求信用社在规定时间整改并将整改情况上报，按月形成检查工作报告。　　八、在第二季度组织1次全县农村信用社事后监督员工作经验交流会，共同探讨事后监督工作，并形成工作简报。　　九、完成联社安排的其他相关工作。　　附：事后监督检查考核评分表　　XX年2月29日　　大安惠民村镇银行有限责任公司　　事后监督管理办法　　第一章总则　　第一条为加强大安惠民村镇银行有限责任公司内部控制，保障本行资金安全，提高本行会计核算质量，根据《中华人民共和国会计法》、、《吉林省DCP综合业务系统操作手册》等有关法律、法规、制度，制定本办法。　　第二条事后监督是指依据国家有关政策、法规、制度的要求，对会计事项发生后形成的原始凭证、记账凭证、账务清单、报表等会计资料及业务过程进行再检查和监督的活动，是会计内控体系的重要组成部分。　　第三条事后监督以防范各类业务风险和规范会计操作行为为重点，遵循以下原则：　　连续性原则。事后监督逐日序时进行，保持监督的连续性。　　及时性原则。及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改，及时传送凭证资料，确保资金安全及会计核算质量。　　全面性原则。事后监督涵盖本行办理的各项会计业务。　　重点突出原则。在全面监督的基础上，以防范风险为重点，对易发生风险的业务和环节进行重点监督。　　第四条本办法适用于本行各项会计业务的事后监督工作。　　第二章岗位设置及人员配备　　第五条本行设专职会计事后监督人员。　　事后监督人员严禁办理前台业务，柜员级别设臵为01级，只可设臵稽核查询、公共业务操作标志位，不得做记账、补充或更正账务数据等业务，但可以办理复核业务，确保监督与被监督人员之间的严格分离。　　第六条会计事后监督人员应具备良好的思想品德，较强的风险意识，较高的综合素质，熟练掌握各项规章制度和业务操作规程。　　第七条事后监督人员须经过业务培训后上岗。　　第三章岗位职责　　第八条事后监督岗位职责　　1.严格执行国家的金融方针、政策，根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《新会计准则》等开展会计事后监督工作。　　2.按日核对柜员办理的业务凭证及柜员交易，逐笔审查、逐笔监督，检查业务处理是否符合各项规章制度。包括交易科目、凭证使用是否正确，有无伪造、篡改等现象，凭证要素是否齐全；需审批的业务是否经过有权人审批;附件　　是否合规、完备；记账凭证记录与柜员交易流水记录是否一致等。按日核对柜员日结交易汇总表中柜员的交易量与柜员交易流水中的序号是否一致。按入账日期核对批处理信息清单与打印的批处理信息。　　3.对已完成的会计账务进行监督，保证各项会计事项处理依据有效，处理结果真实可靠，资金收付正确安全。　　4.揭露会计核算过程中的各种违章、违纪、违法等事件，建立会计事后监督工作记录，发现差错及时登记，并在工作记录上记载差错处理结果。事后监督对发现的问题及时反馈，重大问题及时报告。　　5.保证会计制度贯彻执行，发现并纠正各种核算差错和事故。　　6.负责所辖网点会计凭证的整理和装订，并按期交会计保管。　　7.承担会计业务知识和操作的辅导任务，边监督边纠正辅导。　　8.遵守保密制度，严禁泄露需要保密的相关会计信息。