公司内部控制制度精编版.docxVIP

……………………………………………………………最新资料推荐………………………………………………… PAGE PAGE 1 广州市李记包装材料有限公司内部控制制度 为完善公司各项制度，确保公司各项工作规范、有序运行，加强对公司业务、采购及仓库的内部管理，最大限度地减少因工作失误导致的损失及规避工作中出现的风险，提高公司的经营管理水平，特制定公司内部控制制度。 销售 目的：为规范公司的销售行为，明确销售业务中涉及的各方各面，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错与舞弊。 适用范围：本公司业务部及相关涉及部门。 销售管理风险 风险1 工作失误下错单导致增加库存 风险2 未能及时传达客户变更信息导致公司经济损失 风险3 销售单价低于统一报价销售而未经过总经理审批 风险4 销售合同签订未经公司领导签名或加盖公章而可能导致的经济损失 风险5 《发货通知单》未经财务部签名确认而发货 风险6 应收款未能及时收回导致收入流失 销售管理关键环节控制 关键环节1 岗位职责分工及权限范围明确规范 关键环节2 销售与发货控制流程规范严密 关键环节3 应收款有效管理，及时催款 关键环节4 往来款项定期核对，如有出错及时改正 岗位职责分工 管理控制岗位 主要职责 总经理 ◇审批公司销售制度、规定及政策 ◇审批公司销售任务 ◇审批公司产品统一报价 ◇审批销售订单合同及低于统一报价的订单 业务经理 ◇制定公司销售制度、规定及计划、政策 ◇制定公司销售任务 ◇负责超出业务员权限的销售谈判 ◇审核销售订单合同 ◇审核确认《发货通知单》 ◇审核客户退货申请 ◇跟催货款 业务员 ◇负责客户谈判及意向合作的达成 ◇签订销售合同 ◇跟进订单各项进度 ◇开具发货通知单 ◇每月底与客户核对当月货款 ◇跟进货款收回情况 ◇建立客户信息档案 财务 ◇制定公司财务制度及其实施细则 ◇核算销售成本、收入 ◇制定每月应收账款报表，及监督业务部向客户催收应收账款 ◇销售发票的开具及审核 采购 ◇瓶采购组负责对业务部订单的瓶采购及调配，发外蒙砂工作 ◇外加工部根据业务部订单下推委外加工，并跟进生产进度 ◇配套组根据业务部订单采购相应配套 ◇安排产品入库 质检 ◇检查来货产品，并将质量问题反馈给相关人员 ◇合格货物交予仓库 仓库 ◇负责货物的入库、出库及物流管理 ◇按财务签名的《发货通知单》上的数量发货 ◇对超出三个月未发货的货物书面报告给对应业务组 ◇做好每季度、每年度的盘点工作 销售、采购与发货控制 销售流程 寻找客户及洽谈业 务 寻找客户及洽谈 业 务 打 板 财 务 签订合同备份、对账 财 务 签订合同 玻璃瓶 丝印部采购下单 丝印部 采购下单 配套部 配套部 入库 入库 款到后发货货到后付款 款到后发货 货到后付款 追款对账发 追款 对账 发 货 发 货 销售合同管理制度 目的：为规范销售合同的管理，避免合同协议风险，特制定本制度。 适用范围：适用于公司业务部、门市部。 新客户分类：对于新客户，由业务主管填写《新客户登记表》交李总签名确认后交财务备案。业务部根据客户类别按照客户编码规则录入K3系统。如客户类别需变更，则在季度考核前1个月书面申请变更客户性质。 销售合同格式：公司销售合同采用统一的标准格式和条款，由业务经理拟定，总经理审批。销售合同内容应至少包括供需双方全称、签约时间，产品名称、单价、数量及金额，运输方式、运费承担、交货期限、交货地点及验收方式应具体明确，付款方式及付款期限，违约责任及赔偿条款等。 销售合同的审批、变更与解除 业务员与客户洽谈达成合同意向，拟定合同交业务经理/主管审核，审核后交总经办审批或盖章。 合同签订后，由业务员将合同正本存档，副本送交财务部等相关部门。 合同履行过程中，因缺货或客户的特殊要求等，业务部或客户提出变更合同申请，由双方共同协商变更，重大合同应经总经理审核后方可变更。 根据合同规定的解除条件，产品销售的实际情况和客户的要求，业务部与客户协商解除合同。 销售合同的变更、解除一律采用书面形式，开头形式一律无效。 在销售合同执行过程中，若客户有任何合同信息的变更，业务部要第一时间以书面形式通知相关部门并得到相关部门的确认。若因业务部通知不及时而导致公司经济损失的，将追究其责任，扣罚损失成本的20%。 采购管理制度 目的：为规范公司采购工作流程，确保采购货品与销售合同货物一致，避免或减少因工作失误导致库存增加致使公司经济损失。 适用范围：适用于公司所有采购工作。