山东理工大学商学院会计信息系统课件第3章 账务处理系统（1）.pptVIP

3.1 账务处理系统概述 学习要求 1.掌握账务处理系统的基本特点。 2.了解账务处理系统的功能结构。 3.掌握账务处理系统的基本业务流程。 4.了解账务处理系统应用的基本应用方案 教学内容 3.1.1 账务处理系统的特点 3.1.2 账务处理系统的功能结构 3.1.3 账务处理系统的业务处理流程 3.1.4 应用解决方案选择 3.1账务处理系统概述 账务处理系统，又称为总账系统，它在整个电算化会计信息系统中处于核心地位，在整个会计信息系统中既是中枢，又是最基本的系统，它综合、全面、概括地反映企业供产销各个方面的会计工作内容。 3.1.1 账务处理系统的特点 账务处理系统在整个会计信息系统中处于核心地位，具有如下特点： 1．规范性强，一致性好 2.综合性强，在整个会计信息系统中起核心作用 3.控制要求严格，正确性要求高 3.1.2 账务处理系统的功能结构 账务处理系统主要功能结构 3.1.2 账务处理系统的功能结构 1．系统初始化 系统初始化内容主要包括设置会计科目、设置凭证类别与结算方式、设置会计账簿、设置外汇汇率和自动转账、结账科目、录入期初余额等 2．日常处理 日常处理业务主要包括填制凭证、查询凭证、凭证修改、审核凭证、记账等业务。 3. 账簿管理 账簿管理主要包括总账查询与输出、明细账查询与输出、多栏账和日记账查询输出等。 3.1.2 账务处理系统的功能结构 4．辅助核算 辅助核算内容主要包括数量核算、项目核算、部门核算、往来单位核算等。 5．期未业务处理 期末处理工作主要有以下几个环节：根据自动转账功能进行期末账项调整，如损益类科目的结转；试算平衡、对账、结账，生成月末工作报告等。 3.1.3 账务处理系统的业务处理流程 账务处理基本流程 3.1.4 应用解决方案选择 1．业务较少的小型企业应用方案 如果企业属于实际经济业务比较简单，业务数据量较少的小型企业，则只需使用总账系统，按照制单──审核──记账──查账──结账的业务流程进行日常业务处理。 ?2．业务较复杂的企业应用方案 如果企业核算业务较复杂，建议使用各种辅助核算进行管理，如：个人往来借款的管理、部门管理、项目管理和客户及供应商管理。 3.1.4 应用解决方案选择 3．机构设置较复杂的企业应用方案 如果企业机构设置较复杂，则应使用部门核算管理，多级部门的设置将更方便的管理企业各部门的收入和支出。 ?4．往来业务较多的企业应用方案 如果企业的往来业务较频繁，则会有较多的往来客户、供应商。此时有多种模式可供选择： （1）总账模式 ?（2）总账+往来模式 ?（3）总账 + 应收（应付）模式 3.1.4 应用解决方案选择 （1）总账模式 在这种模式下，总账系统的辅助账查询菜单项下，没有客户辅助账查询和供应商辅助账查询。即总账系统不提供客户/供应商往来辅助核算的功能和查询，会计科目设置时，不能设置客户、供应商辅助核算选项。 3.1.4 应用解决方案选择 （2）总账+往来模式 在这种模式下，选项设置中需将客户（供应商）核算选择在总账，才能在总账中查询供应商往来和客户往来辅助账。往来科目需设置为客户（供应商）往来辅助核算；期初余额录入时，客户（供应商）辅助核算的科目可以录入期初辅助数据；制单时，可以使用客户（供应商）辅助核算科目；月末结账时，不必判断应收（应付）系统是否已经结账；应收（应付）系统只有科目设置、制单、凭证查询等功能。 3.1.4 应用解决方案选择 （3）总账 + 应收（应付）模式 在这种模式下，选项设置中需将客户（供应商）核算选择在应收（应付）核算。科目需设置为客户（供应商）往来核算科目，该科目为应收（应付）受控科目；总账系统期初余额录入时，客户（供应商）辅助核算的科目只录入一个总数，不能录入期初辅助数据；制单时，不能使用客户（供应商）辅助核算科目；月末结账时，要判断应收（应付）系统是否已经结账；在这种模式下，总账系统中没有客户（供应商）往来辅助查询；应收（应付）系统可以执行单据录入、核销、制单、查询等功能。 练习思考题 1.账务处理系统有何特点？ 2.简述账务处理系统的业务处理流程？ 3.如何选择账务处理系统的应用方案？ * 章 节 目 录 * 第3章 账务处理系统 账务处理系统 系统初始化 会计科目 凭证类别 期初数据 辅助核算 外币及汇率 其他设置 日常账务处理 凭证填制 凭证修改 凭证审核 出纳管理 银行对账 记账 账簿查询输出 总账查询 明细账查询 日记账查询 辅助账查询 日报表查询 账簿打印 期末处理 转账处理 对账 结账 制单\记账 出纳管理 账簿管理 查询辅助账 月末转账 试算平衡 结 账 打印账簿 档案备份 系统管理初始 操作员设置 建 账 账套初始 * 章 节 目 录