财务收支计划.doc

财务收支计划 在［xx］年度的工作中，在公司全体员工的齐心努力下，通过开源节流、降低成本、提高效率，按计划完成了本年度的各项生产指标和财务指标。 ［输入所完成的指标情况］ ［输入计划的工作年度］，随着市场竞争的加剧，我公司需不断革新技术、创新产品、提高质量、开拓市场。为此，特制订［xx］年度财务收支计划。 一、各项生产指标 ［输入所定生产指标情况］ 二、各项财务指标 1 2 3 4 三、保证计划完成的措施 1．管理方面 2．财务方面 3．生产方面 4．销售方面 5．客户服务方面 ［公司名称］ ［日期］篇二：月财务收支计划表 月財務收支計劃表 篇三：财务部财务收支管理办法 郑州广贤工贸有限公司 财务收支管理办法 2009年7月30日 目 录 第一章 总 则 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 基本原则 收支审批程序 销售货款结算管理 财务收支管理 现金收支管理 银行存款收支管理 费用支付管理 附 则 财务收支管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范公司财务会计活动，加强财务收支管理，严肃财经纪律，根据《会计法》等有关规定，制定本办法。 第二章 基本原则 第二条 为强化财务收支的有效管理，实行财务收支的计划管理原则。即每月月终前五日内，公司各单位、各部门依据生产计划安排，合理预计次月需发生的各种收支和各种材料、费用、基础建设、税收、工资等资金使用情况，编制《资金使用明细表》，报主管副总审批后，交相关部门汇合，然后报财务汇总，编制下月的《资金预算表》。 第三条 财务收支的审批权限原则。按照“统一领导、分级管理”的原则要求，将财务收支的审批权限划分为四个级别进行： 董事会：金额在200万元以上的各项经济业务支出（除工资、利息、税款、预订的大型设备外）。 董事长：金额在10万元以上、200万元以下的各项经济业务支出。 总经理：金额在5000元以上、10万元以下的各项经济业务支出。 主管副总经理、总工程师：金额在5000元以下的各项经济业务支出。 第四条 财务收支坚持“一支笔”当家原则。终审权由董事长签批，各主管领导对经济业务的发生负有主要责任，要严肃认真从严把关。 第五条 合同招标原则。为体现企业行为的公开、公正、合理， 经济业务金额在20000元以上的，原则上要签订合同；涉及金额在10万元以上的，要进行招标。经济合同签订人为法定代表人或其授权人。 第六条 执行审计原则。财务部门对审批权限要予以严格监督执行。审计部门对财务收支执行情况予以审计，并出具报告，报监事会和董事会讨论。 第三章 收支审批程序 第七条 按照第三条审批权限原则和财务监督、审核方法，现将财务收支审批程序规范如下： 1、财务资金计划，报董事会、监事会和董事长审批。 2、各种设备、大型材料采购、工农关系、基本建设、技术改造项目等不计入成本、费用项目的，按照：经办人→部门负责人→主管副总→财务审核→总经理→董事长签批的程序进行。 3、涉及到成本、费用的款项支出，也按照上述第二种方法进行。 4、个人业务借支的，按照：部门负责人→主管副总→财务审核→总经理→董事长签批程序进行。 第八条 财务资金计划按规定编制《资金收支预算表》。 第九条 材料、设备、工农关系、基建投资、技术改造、工资、税费、利息、电费支出，以及涉及到有经济合同的款项内容等金额支出的，填制《款项支付审批单》。 第十条 不涉及到第九条的各种办公费、差旅费、水电费、通讯费、邮电费、会务费、招待费、修理费、审计咨询费、广告宣传费、 诉讼费、保险费、装卸运输费、租赁费、检测费、金融机构手续费、车辆费用等一次性生产和非生产业务支出的，填制《费用报销审批单》。 第十一条 个人业务借支的，填制《借款单》。 第十二条 非正常的开支。如职工特别贡献奖、发明创新奖、生产事故、交通事故的赔偿，非正常损失等开支，填制《费用报销审批单》，由部门负责人，主管副总签字，报总经理签批即可。 第十三条 出国考察、培训、学习费用由总经理审批。 第十四条 预付款项。购买设备及货物的，除合同有规定外，原则上不实行预付货款的结算方式，如遇特殊情况，确需预付款的，由经办部门填写《款项支付审批单》，按款项支出程序进行审批。 第十五条 应付款项。不管是新发生的，还是原欠款项的，由原发生单位的相关部门填写《款项支付审批单》，按款项支出程序进行审批。属于陈年老账的，由主管副总签字，财务审核，报总经理审批。 第十六条 产品等存货的赊销。公司一般不实行赊销货物，确需赊销的，由销售或相关部门提出申请，经主管副总审批