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欧友品质 服务大众 财务手册 责任决定命运、细节决定成败、时间验证一切！ PAGE 32 财 务 工 作 手 册 总部财务部 二零一二年十二月二十一日 编制说明 【编制目的】 财务部作为一个企业运营的核心部份，在整个企业的运营中占有重要的地位, 因此财务人员在财务工作中必须严格按照公司的财务工作职责、财务标准化手册以及相关的财务规章制度来做，同时在工作中必须认真仔细避免发生问题，否则会给公司造成重大的经济损失。 《财务工作手册》为成都市欧友汽车配件有限公司的财务管理提供标准规范、表单，有效保证财务管理工作的有序开展。 【使用范围】 本手册供成都市欧友汽车配件有限公司各门店相关财务员作为工作手册学习、协调及遵照执行。 【手册制度】 《财务工作手册》由成都市欧友汽车配件有限公司统一制定和修改，其版权、解释权和维护权归公司总部所有；各相关人员仅有使用权及修改建议权。为避免资料外泄，各使用者不得带出公司，不得翻印、不得外借他人，不得向外泄密透露。 《财务工作手册》由公司总部实行编码管理，相关部门一部一册，并统一记录在案，故请各部门妥善保管，不得遗失。 注意做好手册保密工作。应按适用范围发放，财务人员可发放完整手册，并应与领用者签订保密协议。 【使用说明】 《财务工作手册》内容包括财务的工作流程、财务工作管理规范等内容。《财务工作手册》是成都市欧友汽车配件有限公司成功的操作经验，也是欧友人智慧的结晶。正是这些规范的长期坚持和积累，才铸就了成都市欧友汽车配件有限公司连锁门店强大的经营竞争力，希望各位同仁能够在实际工作中贯彻执行和坚持不懈！并为《财务工作手册》的再次升级而积累更多的经验与智慧，成都市欧友有限公司辉煌的发展期待您宝贵的建议！ 目 录 第一部分：财务工作岗位职责及流程…………………………………………………………………………（3） 基本要求………………………………………………………………………………………………………（3） 财务部的结构框架图……………………………………………………………………………………………（3） 财务部人员结构图………………………………………………………………………………………………（4） 财务工作岗位职责及流程………………………………………………………………………………………（4） 财务经理的工作职责…………………………………………………………………………………………..（4） 财务主管的工作职责…………………………………………………………………………………………..（5） 总部财务工作流程……………………………………………………………………………………………..（7） 会计的工作职责………………………………………………………………………………………………..（7） 出纳的工作职责………………………………………………………………………………………………..（9） 财务工作流程…………………………………………………………………………………………………（10） 1.销售结算流程…………………………………………………………………………………………………（11） 2.应收帐款流程…………………………………………………………………………………………………（12） 3.应付帐款流程…………………………………………………………………………………………………（13） 4.现金日记账流程………………………………………………………………………………………………（14） (1)现金收入流程…………………………………………………………………………………………………（14） (2)现金支出流程…………………………………………………………………………………………………（15） 5.报表处理………………………………………………………………………………………………………（16） 6.财务工作月上交内容一览表……………………………………………………………………………………...（16） 内部审核的工作职责………………………………………………………………………………………（22） 内部审核工作流程…………………………………………………………………………………………（23） 工厂财务工作职责………………………………………………………………………………………（23） 工厂财务工作流程…………………………………………………………………………………………（24） （十一）财务网络管理员岗位工作职责……………………………………………………………………………（24） 第二部分：公司的会计制度…………………