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6 - 专项资金绩效自评报告 保靖县审计局县级专项资金绩效自评报告 评价单位：保靖县审计局 报告时间： 2018年07月 2017年，县审计局县本级专项资金—审计政府购买中介费为150万元，现将绩效情况报告如下： 一、专项资金基本情况 （一）专项资金实施单位基本信息 单位名称：保靖县审计局，本单位最近三年无财会违规违纪行为。 单位地址及邮编：保靖县迁陵镇魏竹路3号，邮政编码：416500。 联系电话：0743-7830535 法定代表人：尚新发 （二）专项资金基本信息 1、专项资金概况。主管、统筹发展、组织协调全县政府投资审计业务工作。充分发挥审计“免疫系统”功能和建设性作用，加强政府投资项目管理，促进科学决策与廉政建设，充分发挥政府投资建设项目的社会效益和经济效益，维护县级财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。 2、立项依据。《中华人民共和国审计法》、《湖南省国家建设项目审计监督办法》及《湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法》（州政办发[2013]18号）等。 3、专项资金可行性。为胜任上级审计机关布置的指令性任务和县委、县政府交办的政府投资审计工作，为顺利完成今年的各项考核及对审计干部职工的思想教育学习工作，提供相应的财力保障。县审计局围绕县委县政府2017年工作安排，做好政府投资审计工作，提供人力、物力、财力保障。 二、专项资金实施情况 （一）专项资金筹集情况。 政府投资审计属常年类，持续性项目。按审计署、省审计厅、县人民政府的相关规章制度要求，为较好地完成上级审计机关布置的指令性任务和县委、县政府交办的政府投资审计工作，审计政府购买中介费2017年投入资金150万元，主要用于保障县政府投资审计工作的开展。其中，财政拨款补助150万元。 专项资金预期及实际投入、产出情况。 2017年我局重点对县保障性住房、高新工业园标准化厂房、县人民医院大楼扩建、迁陵学校学生综合楼、县供水设施和管网改造工程等项目工程开展审计，截至目前，共完成政府投资审计项目48个，送审金额达52006.80万元，审减金额达6643.39万元，提出审计建议96条。通过审计对其中因虚增数量、高套定额、核算错误等问题造成的虚增工程造价部分予以核减，节约了基建投入，节省了财政资金。 2017年审计政府购买中介费预算150万元，依据工作内容和《保靖县政府投资建设项目审计监督办法》、《保靖县政府投资建设项目审计购买社会中介服务管理办法》（保政办发[2016]4号），2017年审计政府购买中介支出预算150万元。实际执行1496980.86元，全部用于审计购买中介服务及相关政府投资审计工作开支。当年结余3019.14。 专项资金支出绩效评价分析 3.1投入 项目立项规范性 根据项目立项规范性评价标准，项目按照规定的程序申请设立，所提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。故本次绩效目标合理性评分为4分。 绩效目标合理性 根据绩效目标合理性评价标准，项目符合国家法律法规，国民经济发展规划和党委政府决策，与项目实施单位或委托单位职责密切相关，项目为促进事业发展所必须，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。故本次绩效目标合理性评分为4分。 绩效指标明确性 根据绩效指标明确性评价标准，未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标予以体现、但与项目年度任务数或计划数相对应，与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。故本次绩效指标明确性评分为2分。 3.2过程 1、资金到位率 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）*100% =1500000/150000*100%=100% 故本次资金到位率评分为4分。 2、到位及时率 到位及时率=（及时到位资金/应到位资资金）*100% =1500000/1500000*100%=100% 故本次到位及时率评分为4分。 管理制度健全性 已制定或具有相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整。故本此管理制度健全性评分为4分。 制度执行有效性 遵守相关法律法规和业务管理规定，项目调整及支出调整手续完备，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等都落实到位。故本次管理制度健全性评分为4分。 6、项目质量可控性 已经制定或有相应的项目质量要求或标准，采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制或手段。故本次项目质量可控性评分为2分。 7、管理制度健全性 制定或具有相应的项目资金管理办法，项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。故本次管理制度健全性评分为4分。 8、资金使用合规性 符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付具有完