财务报账制度.docVIP

财务报账制度 1、目的 规范公司财务报销，使财务报销有所依循，特制定本办法。 2、职责 2.1经办人：整理、粘贴单据，填写《差旅费报销单》《费用报销单》《付款申请单》。 2.2往来会计：如涉及到采购供应商往来账的核对时，需往来会计确认金额。 2.3部门主管：负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查、初批；部门主管需在财务部门签留字备案。 2.4主管会计：负责对报销票据的合法性、完整性进行二级审查、复核。 2.5财务总监：按财务核决权限复核、核准，并按《付款计划》考虑资金的统筹按排。 2.6总经理：核准。 2.7出纳：复核报销单据签字完整性、单据完整性、大小金额等，并履行付款。 2.8会计：按会计制度账务处理。 2.9各文员：资料的传递及登记。 3、内容 3.1财务报销包含内容 3.1.1费用报销：具体明细详见财务部管理费用科目二级科目； 3.1.2流动资产采购报销； 3.1.3固定资产采购报销； 3.2各项财务报销所需报销单据及要求 3.2.1财务报销所需凭据 财务报销费用项 所需报销凭据 费用 差旅费 差旅报销单、出差申请单、出差报告、出差行程表、发票、其他相关票据 其他费用 费用报销单、发票、其他相关票据 流动资产采购 付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同（初次采购）、入库单、放行单或让步接收单、发票、其他相关票据 固定资产采购 付款申请单、采购申请、采购订单、