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《保险原理与实务》 第七章 信用保证保险 第七章 信用保证保险 第一节 信用保证保险概述 第二节 信用保险 第三节 保证保险 第一节 信用保证保险概述 一、什么是信用风险？ 二、信用保险的概念 三、保证保险的概念 四、信用保险与保证保险比较 一、什么是信用风险？   “企业最大的、最长远的财产是客户，然而企业最大的风险也来自客户”。 信用风险是最古老的金融风险之一，几乎每时每刻都会出现在整个社会活动中，每位市场经济的参与者都无法逃避信用风险。 什么是信用？ 信用(credit) 能够履行诺言而取得的信任; 经济学意义上的信用是以偿还和支付利息为条件的借贷行为; 信用是一种建立在信任基础之上的能力，不用立即付款就可获取资金、物资、服务的能力。这种能力受到一个条件得约束：受信方在其应允得时间期限内为所获得资金、物资、服务而付款，这个时间期限必须得到提供资金、物资、服务的授信方的认可，因此，信用是受信方和授信方的双方约定，发生在两者之间。 信用交易是指不通过现金、物物交易，而是依靠信用手段，用信誉担保，实现物流资金流的交易。一个社会若有良好的信用体系，交易双方会因对彼此信用信息的了解和信任而敢于做生意，使交易成本下降，交易频率上升。 信用的分类 商业信用：在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。如原材料生产厂商授予企业，或生产厂商授予产品批发商，产品批发商授予企业的信用。 消费者信用或个人信用：产品厂商、零售商、银行授予个人的信用，用于购买商品或借款。如：消费者用分期付款方式购买汽车、住房、大件耐用消费品时，银行授予个人的信用。 银行信用 ：由银行或其它金融机构授予企业或个人的信用，其主要目的是补足企业或个人营运资金的不足。如：企业在经营过程中向银行申请的短期贷款。 投资信用 ：由银行或其它金融机构授予企业的信用，主要用于购买如土地、建筑物、设备等大型固定资产；如：部分企业向银行申请的长期贷款。 公共信用 ：政府机构为完成政府职能，而获得的信用。 什么是信用风险？ 信用风险(credit risk)：即违约风险，指债务人不能或不愿按时还本付息使债权人受损的可能性。 信用活动中始终存在着信用风险，人们只能设法控制和降低信用风险，却难以完全消除它。 信用风险表现形式：债务人的拖欠、赖账及破产。 信用风险不仅造成债权人的损失，而且往往会引起连锁反映，中断信用链条，破坏债权债务关系，动摇公众信心，引发信用危机。 信用风险产生原因 企业外部原因： 交易双方贸易纠纷； 交易伙伴客户经营管理不善，无力偿还到期债务； 交易对象蓄意欺诈或有意占用企业资金。 企业内部原因： 所掌握的交易对象的信息不全面、不真实； 对交易对象的信用状况没有准确判断； 财务部门与销售部门缺少有效的沟通； 企业内部人员与交易对象相互勾结； 没有正确地选择结算方式和结算条件； 企业内部资金和项目审批不严格； 对应收帐款监控不严； 对拖欠帐款缺少有效的追讨手段； 企业缺少科学的信用管理制度。 信用风险表现形式 现金周转风险 　　 指卖方由于种种原因不能按时收回应收账款，但卖方却不能因此不履行自己的义务：支付供应商账款、员工工资、生产费用、税款等，导致其面临现金周转的困难。卖方必须先抽出其银行存款或从银行贷款支付这些费用，导致融资成本增加，或产生三角债。 坏账风险 　　 所谓坏账，就是买方拒绝付款或已经完全丧失了付款能力，而导致账款无法收回。 二、信用保险的概念 承保义务人的信用风险，当其不能依约履行导致权利人遭受损失时，保险人负责予以经济补偿的保险。 权利人购买，有备无患。 三、保证保险的概念   承保义务人的信用风险，当其作为或者不作为而导致权利人遭受经济损失时，保险人负责予以经济补偿的保险。  义务人为获得权利人信任而购买。 保证保险与一般保险的区别 四、信用保险与保证保险比较 第二节 信用保险 一、信用保险的意义 二、国内信用险 三、出口信用保险 四、海外投资保险 一、信用保险的意义 为企业提供向银行贷款得担保，有利于其获得资金周转的便利，促进企业生产经营的正常发展 有利于促进健康得商业贸易发展 能推动我国银行业商业化的步伐 促进对外贸易得发展 促进资本输出和引进外资 二、国内信用险（商业信用险） 赊销信用险 　　为商业贸易延期或分期付款行为提供信用担保的保险。 　 投保人是卖方，保险人承保的是买方的信用保险。 适用于以分期付款方式销售的耐用品，如汽车、船舶、住宅及大批量商品等。 贷款信用险 　　对银行或其他金融机构与企业之间的借贷合同进行担保并承保其信用风险的保险。 　　放款人既是投保人又是被保险人。（代位求偿权） 个人贷款信用险 　　对金融机构与自然人之间的贷款进行担保的保险。 （代位求偿权）