20XX年账务处理子系统的日常处理.pptVIP

审核方法有目测法 、二次录入效验（双敲审核）, 最常用的方法是目测法。 目测法时, 可直接根据原始凭证, 对屏幕上显示的记账凭证进行审核, 对正确的记账凭证, 执行审核命令，计算机在凭证上填入审核人名字；对错误的记账凭证，不予审核或执行标错命令。 （四）凭证汇总 记账凭证全部输入完毕后，可根据输入的汇总条件，有条件地对记账凭证进行汇总并生成一张科目汇总表。 进行汇总的凭证可以是已记账的凭证，也可以是未记账凭证，因此，财务人员可以在凭证未记账前，随时查看企业当前的经营状况和其他财务信息，同时还可以根据数据的异常情况检查工作中失误，从而确保凭证的准确性。 （五）过账 凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账薄中的过程。 记账处理过程 记账凭证的检验：检验凭证是否平衡， 如果有不平衡凭证时不能记账。 保护记账前状态：记账前，系统将自动进行硬盘备份,保存记账前的数据。 开始记账:由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记账簿等操作 打开科目发生额 /余额表及银行对账、辅助核算的信息，从凭证文件取记录，按照科目发生额 /余额表的数据要求分类汇总相关科目的发生额/余额，-逐级汇总、更新上级科目的发生额/余额，同时更新辅助核销信息。 记账标志： 检验上月是否过账或