重庆理工大学会计学院会计信息化课件 会计软件账务处理.pptVIP

掌握会计软件中的账务业务处理 学习目的与要求 2-2会计软件账务处理 2.1会计软件账务日常业务处理 2.2会计软件账务期末业务处理 教学内容 2-2会计软件账务处理 2-2会计软件账务处理 账务处理流程 通用转账 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 期末处理 凭证期末调汇 查询及打印帐表 2-2.1 账务日常业务处理 填制凭证 处理项目 增加凭证 修改凭证 冲销记账凭证 删除凭证 作废记账凭证 注意以下事项： 已复核的凭证须取消复核后才能修改。 这里的冲销只能冲销手工录入、并且已经记账的凭证。 已复核的凭证不允许修改或删除。必需修改或删除时，必须由复核人取消复核后，制单人才可修改或删除。 已作废的凭证不能取消作废，只能重新输入；不能作废他人填制的凭证；不能作废已经复核或记账的凭证。 2-2.1 账务日常业务处理 凭证复核 限制 凭证必须复核，方可记账 不能复核本人填制的凭证； 有“错误”标志或有“作废”标志的凭证，都不能复核和记账。 有“错误”或“作废”标志的凭证也不能参加账册、报表的数据统计。 有“错误”或“作废”标志的凭证不能进行冲销 处理 凭证若有“错误”标志，系统自动将对应的红字冲销凭证也作上“错误”标志；若有“作废”标志，系统自动将对应的红字冲销凭证删除。 2-2.1 账务日常业务处理 凭证记账 凭证复核后，用户才能将记账凭证登记到相关账册中。 通用转账 用户可自定义通用转账凭证（转账名称不能重复）完成常用转账业务。 定义通用转账凭证后，应根据设定的转账周期执行有关的转账操作，系统自动生成所需凭证。 2-2.2 账务期末业务处理 期末调汇 期末调汇是为有外币业务的企业服务的。在日常发生外币业务时，以当时或期初的国家外汇牌价折合人民币记账。到月末、季末或年末，将外币余额按期末国家外汇牌价折合为人民币，作为外币账户的期末人民币余额。期末折合后的人民币余额与原账面的差额，作为汇兑损益，并填制相应的记账凭证。 2-2.2 账务期末业务处理 期末处理 损益结转 是指在每一个会计期间的期末，将所有损益类科目的余额结转到“本年利润”中。 期末结账 除非是在年末，否则，即使系统给予提示，您也可自行选择是否继续执行结账。 从系统启用日期算起，上月未结账，本月不允许结账。 本期有未记账凭证，本期不允许结账；结账后，在本会计期间内不允许再填制凭证；本期有错误凭证未修改,不允许结账。 期初余额未平衡，不允许结账。 如有固定资产变动卡片未生成相应凭证，不允许结账；如果当期固定资产未计提折旧，不允许结账。 2-2.2 账务期末业务处理 查询及打印账表 系统强大的查询功能期 可查询一些常见的账表 也可以根据用户的需要在查询时生成新的账表 生产的新报表可以另存为其他报表。 用户可通过多种途径查询所需要的账表