20XX年资金管理与内部控制管理知识分析.pptVIP

第六章 货币资金的内部控制第一节 货币资金的内容;;;第二节 货币资金的内部挖制制度;1．货币资金收入;;2.货币资金支出;;3．备用金;4．银行存款;第二节 货币资金业务中的常见弊端;1．截留各种货币资金收入;;;2．挪用资金;;3．虚报冒领;;;4．出借账号(洗钱);5．现金违规超额存放;6．白条抵库;7．非法违规出借;第三节 货币资金的内部控制制度;1．货币资金业务的职务分离制度;;;2．货币资金的预算审核控制制度;;3．货币资金收入的内部控制;(1) 现钞收入控制;A.现金收银机下的控制要点;B.无现金收银机时的控制要点; (2)顾客邮寄来的汇款单收入控制制度;;(3)支票收入控制;货币资金收入的内部控制要点：;;西方国家的银行存款箱制度;4．货币资金支出控制制度;(1)现金支出－定额备用金制度;A.零星开支;A.零星开支;B.工薪支出;C.定额备用金制度;现金定额备用金的控制要点：;;;银行专户备用金;(2)支票支出;;支票签署中的职务分离;;;5．银行存款控制制度;的基本撒即可都不恐怖方式;OK的十分肯定会说不够开放的时间快发红包国剧盛典冠军飞将;房间号房管局的设备房间都是不放假肯德基封号开始交电话费的看法;的发送给对方是个梵蒂冈贵航股份很反感发给很反感很反感好;第三个梵蒂冈梵蒂冈梵蒂冈梵蒂冈所发生的发送到各回各家华工科