固定资产内部审计报告.doc

PAGE PAGE 1 固定资产内部审计报告 篇一：固定资产审计底稿(含报告) 审计组长（签字）：XXXX 编制人（签字）：XXXX 审计实施计划 被审计单位： 2008年7月1日 具体审计项目 审 审 起 计方法 计人员 止日期 应注意的重 审计的具体内容 点问题 1.岗位分工与授权批准 2.请购与审批控 深圳市XXXX股份有 限公司采购与付款控制制度 阅 审 7-1~7-2 制 3.采购与验收控 制 4.付款控制 5.监督检查 1.岗位分工与授权批准 2.取得与验收控 深圳市XXXX股份 审 有限公司固定资产内部控制规阅 范 7-3~7-4 制 3.日常保管控制 4.处置与转移控制 5.监督检查 深圳市XXXX股份 查 7-购货与付款、盘 有限公司存货内部会计控制制询 度 深圳市XXXX股份 有限公司财产清查制度 深圳市XXXX股 份有限公司信息披露制度 深圳市XXXX股份有 查 限公司债券持有人明细资料保询 管制度 深圳市XXXX股份有限公司章程 凭证账的核查 询 抽查 备注 查 询 询 查 查 5 点 7-6 7-7 固定资产的盘点 7-10 7-12 7-13~14 审计部门：XXXXXXX 审计组长（主审）：XXXX 编制人： XXXX 审计通知书 制度核查记录 被审计单位： 2008年 月 日 制度摘要 起效时间 目前现状 审计结论 深圳市XXXX股份有限公司信息披露制度 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 深圳市XXXX股份有限公司债券持有人明细资 料保管制度 深圳市XXXX股份有限公司章程 深圳市XXXX股份有限公司存货内部会计控制 制度 深圳市XXXX股份有限公司财产清查制度 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 制度执行负责人: XXXX 执行: XXXX 复核:XXXX 审计组长：XXXX 审计员：XXXX 审议报告征求意见书 审计部 对你单位的 购买资产业务管理 审计已基本结束，现将审计报告初稿 送阅，在收到审计报告之日起 5日内提出书面意见并及时送回，逾期及视为同意。 2008年07月15日（盖章） 收件人签章： 收件时间： 年 月 日 时 分 附被审单位意见 被审单位（盖章） 部门负责人（签字） 年 月 日 深圳市XXXX股份有限公司购买资产业务专项审计报告 篇二：审计报告-固定资产内部控制与管理 审 计 报 告 2010年审字第号 关于固定资产内部控制与管理的审计报告 总经理： 根据2010年度审计计划和审计委员会安排，自2010年3月25日至2010年4月30日，我们审计组对相关部门的固定资产内部控制与管理情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下： 一、 基本情况 为规范公司固定资产管理，保证固定资产正确核算，避免固定资 产流失，加强固定资产的保管及使用管理，特制定《固定资产管理制 度》。固定资产的购建首先由使用部门填写申请报告单申请购买，然 后由管理部门提交申请报告给总经理审批，审批通过后，工程部采购 信息管理员根据申请内容进行招标，招标采用的方式有邀请供应商投 标或委托中介机构发布招标信息等两种方式；通常设备的订购采用的 都是委托机构公开招标的方式；能耗、人工、产量等方面是大型设备 购建时选择供应商的重要标准；招标结果的确认必须要有使用部门、 管理部门、质管部、工艺研究室等代表签名确认，单项金额大于或等 于30万的，必须要有财务部参与；而指定订购则属于特殊情况,因为 以前已经与该供应商进行过交易，并认为该供应商生产的设备比较稳 定，所以直接招标确认供应商，所有确认报告都必须交由总经理审批。 合同时，300万以上由总经理签订合同，300万以下的可以由副总经 理签订，管理部门按照合同约定的付款条件办理请款手续，最后一次请款前须交齐全部采购发票方可进行申请；设备制造完毕后运到我司进行安装，安装完毕及试产三批产品后，验收合格的由管理部门、使用部门、生产部、GMP办、质管部共同填写《设备验收记录》，一式三份，分别管理部门留一份，质管部一份，财务部一份，验收不合格的退回厂家或将该设备降级处理，而固定资产记账员则在收到《设备验收记录》或《竣工报告单》后进行转固定资产的操作；