公司备用金管理办法.docVIP

2007-10-10 威尔科技发展有限公司 财务管理制度 备用金管理 为了加强对备用金的管理，搞好备用金的会计核算，正确反映和监督备用金的使用，提高企业资金的利用率。减少不合理的资金占用，严格财务制度，规范财务行为。现将有关问题明确如下： 各单位、部门根据工作业务的需要，本着“必需、节约、安全”的原则，可以申请领用一定数额的备用金，以保证工作之需。 各单位，部门认真填写备用金申请核定表（见附表）并于1月 财务部门将根据综合情况核定备用金的使用定额，并给予借支。对于超定额使用的备用金，如无正当理由必须于文件下发15日内归还。 因工作需要特殊情况下的临时借款，按照资金审批权限的规定，经领导批准后，可以临时借支。但必须及时报账，不准长借不还，久拖不清。 领用备用金的部门或个人，必须按照规定的用途使用，不得挪做它用。若发生费用应在一周内报销、并由财务部门补足备用金定额。 每年年终（12月31日前），所有持有备用金的人员都必须及时到财务部门转借手续。对于不再需要持有的备用金必须还款手续。否则，财务部门将从工资中扣回，并视情节轻重给予通报批评。 本制度经公司总经理办公会讨论通过，自颁布之日起执行。 本制度解释权在公司计划财务部。 附件：备用金申请核定 备用金申请核定表 单位： 年 月 日 金额：元 姓名 备用金使用人 申请金额 核定金额 用途 填表人： 部门领导： 主管领导： 财务总监： 总经理：