某公司目标管理与绩效考核培训教材.ppt

重要性及紧迫性检验 确定顺序、紧盯目标、成功 悠着点 量力而行 首要任务 紧迫性程度 低 高 重要性程度 低 高 紧迫性高 重要性低 紧迫性高 重要性高 紧迫性低 重要性低 紧迫性低 重要性高 确定顺序 紧盯目标 成功 * 目标示例 目标类别 内容 财 务 客 户 内部管理流程 学习与成长 责 任 范 围 年度业绩最大化 降低营销成本 降低库存成本 控制固定资产成本 最经济的产品价格 高品质的产品 高效率/品味的服务 比客户预期还短的交货期 维持高定单交货率 维持良好供应商关系 有效运用整合性供应 关键科技信息 低廉的生产运输成本 增加产能 低维修成本 流程为导向的組织 提供职工严谨的核心流程训练 充分授权的职工参与绩效改进计划 聘用且保有优秀的职工 主 要 目 标 营业额 业绩成长率 每人营业额 利润率 资产报酬率 资本报酬率 库存持有成本 库存周转率 长期客户量 平均交货周期 准时交货比率 客户抱怨比例 产品退货率 出货错误率 积压过期定单量 积压过期定单量 新产品开发时效 产品单位成本 产品平均使用寿命 设备紧急维修比例 供应商绩效水准 职工提案数量及品质 流程改进成果 职工士气指数 每位职工训练小时数 职工流动率 * 目标示例 部门 财务 管理 市场 销售 l营收达成率 l营收净额 l营收成本率 l毛利率 l营收纯益率 l每位职工销货额 l坏帐率 l管销费用/营销收入比率 l毛利/营销收入比率 l用人费用/营销收入 l平均存货成本 l不良率、退货率 l新旧客户比、销售额比率 l销售活动执行率 l销售计划的完成率 l参展率 l拜访客户数 l库存降低率 l交货延迟数 l新产品/营销收入比例 l客户资料的累计数(标准格式) l产品技术文件的累计数(标准格式) l市场预测的准确度(历史资料比对) l交货延迟日 l付款延迟日 l坏帐率(迟收率) l客户资料的文件数(标准格式) 研发 l部门预算控制程度 l研发成本成长率 l单项研发项目的预算控制(含人时及投入的其它资源) l研发成本/营销收入比例 l加班小时/总工时的比例 l研发重点选择及完成的贡献金额 l产品上市周期 l产品改善、品质提升程度 l产品改良(贡献金额) l新产品开发(贡献金额) l新材料开发(贡献金额) l制程改良(贡献金额) l成本降低(贡献金额) l如期完成研发数(一定比率) l技术档的制作件数(标准格式) l完成产品测试件数 l完成产品开发件数 l提供技术服务的人时数 l完成年度预期研发件数 l研发重点选择及完成的比例 l产品改良(件) l新产品开发(件) l新材料开发(件) l制程改良(件) l成本降低(件) * 目标示例 部门 财务 管理 生产 l产品不良率 l完工率 l单位职工生产力 l成本降低幅度 l存货水准 l产能配合程度 行政 l预算达成率 l重大采购成本控制 l公司全面管销费用成长率 l部门预算的达成率 l部门预算的成长率 l财务管理的节省金额(与历史比) l预算执行(全公司) l教育训练执行时间 l制度设计完成率(与预算比) l办公器材的损坏率 l各项文件书报杂志的管理(由使用单位评定) l各项服务的满意度(由使用单位评定) HR l加班费控制 l用人费用控制 l人事费用增减幅度 l职工流动率 l职工满意度 l教育训练课程的开办次数 l单位职工教育训练时数 l职工问题解决的程度 l组织气氛指标(士气调查) l出缺勤率 l人员流动率 IT l预算达成率(部门内) l信息预算成长率 l外包/内部讯成本比率 l每小时数据处理成本 l计算机软硬件及耗材成本比 l信息设备采购执行成本 l预定的系统发展达成率 l提供计算机系统咨询服务人时 l设备的使用或闲置率 l系统故障率 l平均每次系统维护人时 * 目标示例 部门 财务 管理 财务 l应收帐款数及收现期限 l库存现金 l存货水准的控制(平均存货成本) l坏帐率(90天以上帐款率) l利息支出变动率 l节税金额或比率 l外汇操作收益率(会计处理成本的降低) l税前净利及营业额 l销售金额成长率 l投资报酬率 l总资产报酬率 l会计报表的延迟日数(现金、营运资金的流动性预测) l预算个别科目的掌握正确性 l各种财会报表分析文件的累计数(以科目或分析比率别鉴定) 采购 l预算控制制度 l闲置材料的处理收入 l采购成本/采购金额 l拒收采购金额(次数)/采购金额(次数) l超额采购只金额(定一比率) l采购数量折扣金额 l采购准时进货率(或延迟率) l采购来源的多样性(与历史比) l采购品不合格率 l每次采购平均处理时间 l供货商数据的建立完备程度(标准格式) l采购制度的建立(书面格式) l采购前置时间的缩短 工程 l预算达成率 l品质成本/营销金额 l每批量品质成本/每批量总额