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反洗钱业务知识讲义 王爱红 2010年11月 主要内容 ? 洗钱的概念及相关内容 ? 反洗钱的概念及相关内容 ? 国际反洗钱形势 ? 我国反洗钱工作现状及制度建设情况 ? 我国反洗钱组织架构 ? 办理业务应遵守的职责 ? 我市农村信用社反洗钱工作情况和应做的工作 “洗钱”定义＊ ■现代意义上的洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪所得及收益，通过各种手段隐瞒或掩饰起来，并使之表面来源合法化的活动和过程。犯罪收益通常被人们称为“脏钱”、“黑钱”，他们通过在特定渠道中的运作得以漂白，因而人们形象的将掩饰或隐瞒犯罪收益的行为称为洗钱。（注1） 洗钱犯罪的危害＊ ? 洗钱行为具有严重的社会危害性，它不仅损害了金融体系的安全和金融机构的信誉，而且对国家正常的经济秩序和社会稳定，具有极大地破坏作用。表现在以下几个方面： 1、洗钱本身是一种犯罪行为，犯罪分子隐藏和转移违法犯罪所得，为犯罪活动提供进一步的资金支持，助长更严重和更大规模的犯罪活动。 ? 2、洗钱活动削弱了国家的宏观经济调控效果，严重危害经济的健康发展。 ? 3、洗钱助长和滋生腐败，败坏社会风气，腐蚀国家肌体，导致社会不公平，败坏国家声誉。 ? 4、洗钱活动造成资金流动的无规律性，影响金融市场的稳定，增加金融机构的运营风险。 ? 5、洗钱活动损害合法经济体的正当权益，破坏市场微观竞争环境，损害市场机制的有效运作和公平竞争。 ? 6、洗钱活动破坏金融机构稳健经营的基础，加大了金融机构的法律和运营风险。 洗钱犯罪的危害 ? 《中华人民共和国刑法》 第一百九十一条 规定明知是毒品犯罪、黑社会组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列五种行为之一的，追究刑事责任。 ? （一）提供资金账户的； ? （二）协助将财产转换为现金或者金融票据的； ? （三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的； ? （四）协助将资金汇往境外的； ? （五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。 洗钱的特征 ? 独立的刑事犯罪 ? 洗钱方式和手段的多样性 ? 洗钱的专业化 ? 洗钱的过程具有复杂性 ? 洗钱的对象是特定性质的货币资金和财产，这种货币资金和财产无一例外与刑事犯罪相关。 ? 洗钱的目的在于为非法资金或财产披上合法的外衣，消灭犯罪线索和证据，逃避法律追究和制裁 ，并实现黑钱、赃钱或其他犯罪收益的安全循环使用。 洗钱的过程＊ ■其基本过程分为三个阶段 ◇处置阶段 ◇离析阶段 ◇融合阶段 洗钱的处置阶段 ? 处置阶段亦称放置阶段，是指将犯罪收益投入到清洗系统的过程。（处置阶段是洗钱手法的第一阶段，也是过程中最弱、犯罪者最容易被侦查到的阶段） 洗钱的离析阶段 ? 离析阶段也叫培植阶段，主要是通过用复杂多层的金融交易，将非法收益及其来源分开，分散其不法所得，从而掩盖查账线索和隐藏罪犯身份。 洗钱的融合阶段 ? 融合阶段又叫归并阶段，是洗钱链条中的最后阶段，又称为“整合阶段”，被形象地描述为“甩干”，其目的在于使不法回归形式合法，为犯罪得来的资金或财产提供表面的合法性。 洗钱的主要方式 ? 利用金融机构 ? 利用一些国家和地区对银行或个人资产进行保密的限制 ? 通过投资办产业的方式 ? 通过市场的商品交易活动 ? 其他洗钱方式 利用金融机构 ? 伪造商业票据 ? 通过证券业和保险业洗钱 ? 用支票开立账户进行洗钱 ? 利用银行存款的国际转移进行洗钱 ? 信贷回收 ? 利用期货、期权洗钱 利用一些国家和地区对银行或个人资产进行保密的限制，这些国家和地区一般具有一下特征： ? 有严格的银行保密法 ? 有宽松的金融规则 ? 有自由的公司法和严格的公司保密法 通过投资办产业的方式 ? 成立空壳公司 ? 向现金密集行业投资 ? 利用假财务公司、律师事务所等机构进行洗钱。 通过市场的商品交易活动 ? 购置贵金属、古玩以及珍贵艺术品，容易变现 ? 购买别墅、飞机、金融债券，再转卖 其他洗钱方式 ? 走私 ? 利用“地下钱庄”和民间借贷转移犯罪收益。 什么是反洗钱＊ ? 掩饰或者隐瞒资金的来源和性质，而这种资金的来源又是非法的，通过隐瞒和掩饰让它变成合法的这一过程就是洗钱。　 ? 反洗钱恰好相反，也就是通过预防一些人去掩饰和隐瞒非法资金变成合法资金的过程和行为，这就是反洗钱，也正是反洗钱工作的主要任务。 反洗钱工作的重要意义＊ ? 做好反洗钱工作是维护我国国家利益和人民群众根本利益的客观需要，有利于反洗钱国际合作，维护我国良好的国际形象。 ? 做好反洗钱工作是严厉打击经济犯罪的需要。 ? 做好反洗钱工作是遏制其他严重刑事