差旅报销管理制度.docVIP

PAGE PAGE 1 ******有限公司差旅报销管理制度 第一章 总则 主题内容和适用范围：本制度适用于***公司的差旅报销管理制度。 第二章出差手续办理、发票报销、出差汇报 审批程序：员工出差前需填写《出差申请单》交上级领导审批，报销时，财务部凭出差审批表、出差明细表及原始票据粘贴单进行报销工作。 费用申请审批权限 名称 费用（元/月） 费用（元/次） 副总经理 运营总监 部门经理 注：超出权限的，将上报上一级领导进行审批，审批通过后方可进行开支。 出差款项的借支： 从部门当月备用金中支取，多还少补。 票据报销要求： 出差期间因公支出应取得真实、合法的原始单据，或取得商家开具的其他收款凭证作为报销依据，凭此单据向公司财务部办理报销手续，无法取得正式收据的零星付款需由出差人提供说明并附上冲抵发票，发票复印件和白条一律不予作为原始报销单据。 每月最后一周内必须办理报销手续（附《出差申请单》、《借款单》和《个人流水明细帐》，并与财务结清个人账务，延期未结清账款，且未提前向财务部门提交经直接上级签批的书面说明的，一律从下月工资中逐步扣还借款，并不得再次借支款项。 每月月底前需结清个人账务，具体报销时间同上，未及时报销的应将借款情况报人事部扣款。 以上票据延误报销的还应扣除票面金额的20％。 出差汇报：业务人员长期在外出差期间，应严格遵守报告管理制度，特别是“问题”报告要做到及时、准确、主动三个原则，并于每周末传回的《出差周报》作为员工出差考核的主要依据。其他人员出差归来时应在3日内向上级口头或书面汇报“出差总结”。 以下两种情形下不作为出差： 外出人员在派出机构所在地； 外派期间回总部和派出机构所在地。 出差期间应严格遵守国家法律法规和当地的法令，尊重当地的风俗习惯，服从上级的调配和指挥。 出差期间因私事绕道、逗留，不得支给绕道地、逗留地的各项差旅费用，还要追究其责任。 对方提供差旅费时的规定： 对方提供本规则规定的差旅费，公司认为不必支付差旅费时，本公司不另支付差旅费的部分或全部。（比如：客户无偿提供、航空、铁路公司提供优惠等）。 第三章 交通工具选择及费用报销的规定 1、交通工具的选择：普通交通工具（汽车、火车、轮船）无需审批，若确因工作的需要须搭乘飞机出差，需提交书面申请报告经副总经理签字后方能生效。 2、出差时间计算： （1）出差天数=出差返回日期-出差起始日期＋1（如：小王于2010年1月1日出差，于2010年1月2日返回，则出差天数为2天）； （2）凡出差返回的当天均不核算住宿补贴； （3）根据是否在中午12点之前返回确定一天还是半天交通+餐费补贴： 如中午12点之前返回按照半天计算补贴，12点之后返回按照1天计算补贴，如：小王2010年1月1日出差，2010年1月2日中午12点之前返回，则出差天数为1.5天）。 （4）出差返回具体时间根据机票、火车票、汽车票等票据上启程时间确定。 3、外派员工春节回总部及返回外派地，公司给予报销由派出地至外派地的交通费用，其余费用由员工自行负担。 4、配车出差：乘坐公司车辆出差，除公车所产生的费用外不报销其他交通费，私车出差可报销出差期间产生的车辆过路、过桥费、停车费、加油费，享有公司油卡补助的员工市区内公出可报销过路、过桥费，加油费不予报销。 5、退票：需在退票手续费发票背面写明原因。因公司原因造成退票，其退票费用由公司负担，由于个人原因造成退票由个人负担全部退票费用。 第四章 住宿具体规定 1、设有办事处的出差地：前往有办事处或开设客户点出差，一律在住宿条件允许情况下不报销住宿费，如果在外住宿，必须提供当地办事处无法提供住宿的证明，即住宿发票的背面由核算员或文员签注原因。 2、有协议招待所或酒店的出差地，出差人员须在此住宿，若如无合理解释不住宿协议酒店的财务有理由不予报销。 3、出差补贴：一律遵从出差目的地原则，在一类地区城郊出差按二类地区标准核算补贴，在二类地区城郊出差按三类地区标准核算补贴，补贴标准遵循实质重于形式原则，无具体工作内容均不能核算相应补贴，前往外派地乘车期间无任何住宿补贴。 4、任何住宿费用报销均需要提供真实的住宿发票，额度内凭票实报实销。 第五章 地区分类 员工出差按前往地区经济发展和消费水平差异，结合公司的整体布局考虑，界定为以下二类： 省 内： 项目 城市名称 所属地市 一类 所属县市参照二类 二类 除以上地区（不含） 所属县市参照二类 省 外： 项目 城市名称 所属地市 一类 各省会及特区 所属县市参照二类 二类 除以上地区（不含） 所属县市参照二类 第六章 人员报销标准 岗位界定 分类 岗 位 A 公司副总以上 B 运营总监 C 部门经理 D 一般员工 E 试用期员工 出差费用＝出差车船费＋出差补贴（住宿＋市内交通＋餐补）； 出