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港口湾贷款重组调查报告 　　关于对XXX　　不良贷款重组的调查报告　　处臵方案：　　XXX于XX—XX年在XXX分行XXX支行营业部累计办理项目贷款15000万元，截至XX年3月31日，已归还8400万元，余额6600万元，不欠息，贷款风险形态为可疑类。该公司生产经营正常，但短期偿债能力差。拟对该公司不良贷款重新约期5年，担保方式不变，利率执行基准利率上浮10%。　　一、借款人情况1、基本情况　　XXXXXX港口湾?水力发电?工程始建于1998年10月，是从国家重点建设项目——XXX港口湾水库枢纽剥离出来。其项目单位XXX，于XX年7月12日注册成立，注册资本4000万元。由XXX力源电力发展有限公司出资2040万元，占股股份的51%，XXXXXX港口湾水库建设开发公司出资1960万元，占股份的49%。XX年7月18日，XXX力源电力发展有限责任公司将对该项目所占51％的股份全部转让给XXX有限公司，XX年7月经上级行批准，担保人变更为XXX有限公司，并重新签订《保证合同》，XX年7月份XXX有限公司更名为XXX有限责任公司。经营范围：水力发电、电网销售电力电量等。该水力发电项目由XXX港口湾水库建设开发公司承建，项目动态总投资2亿元，企业自有资金4000万元，申请银行贷款亿元，自有资金比例20%。项目总装机容量6万千瓦，年发电量1亿千瓦时，其产品并入XXX电网销售。该项目于XX年10月提前10个月竣工。各项生产、技术指标完全达到设计标准。?港口湾水力发电?项目委托大唐陈村水库发电站负责生产和日常管理。　　2、经营现状　　XX年以来，流域内各年水文数据及借款人生产经营情况见下表：　　表1历年水文数据及生产经营情况　　从表1数据可以看出，该项目XX年10月份建成投产后，XX年流域内降雨量充裕，发电量超过设计生产能力，而XX年至XX年流域内降雨量偏少，属于枯水年份，发电量远低于设计能力，导致销售收入锐减。XX年流域内降雨量恢复正常，生产经营情况开始好转，发电量达到设计能力，销售收入同比增长较大。　　XX年的降雨量和入库水量均小于XX年和XX年，水位也低于XX年和XX年，但发电量却远远大于XX年和XX年，且实现盈利，原因是XX年发电量超过核定上网电量1亿Kwh，超过部分上网电价按元/Kwh结算，故XX年底，发电量达到1亿Kwh后，公司请求电网公司不再安排发电，将余水带到XX年，使XX年期初库容较大。XX年由于金融危机，企业开工不足，致使社会用电量需求降低，同时由于火电亏损严重，电网公司没有调度港口湾发电，而尽量满足火电上网要求，因此XX年初水库水位较高，部分是XX年库容结存形成，加上XX年?莫拉克?强台风滞留境内时间较长，降雨量集中，水库水位猛涨，造成从XX年发电量5636万Kwh猛增到XX年的10172Kwh。　　以上情况说明气象因素对水电企业起到决定性作用，影响开工率、　　生产经营状况。同时，金融危机短期内也对借款人的生产经营造成一定的冲击。　　3、财务状况　　借款人XX-XX年均由省分行准入的调验机构XXX华安会计师事务所调计。XX年以来历年财务数据如下：　　表2历年财务数据　　表3近三年和近期的财务指标　　业绩效评价标准值》中的?水力发电业?类。　　表2中，XX年短期借款5000万元属水库建设国债资金通过借款人账面过渡。XX年—XX年短期借款属委托借款和质押借款。由于受流域内降雨量不足影响，发电量锐减，导致借款人从XX年开始连续5年发生亏损。XX年流域内平均降雨量恢复正常，发电量和销售收入大幅增加，当年实现盈利1040万元。XX年1至3月份，累计生产销售上网电量万Kwh，同比增加263万Kwh；销售收入1253万元，同比增加98万元；净利润590万元，同比增加70万元。预计全年经营状况，发电量1亿Kwh左右，销售收入3500万元左右，净利润1100万元左右。由此可见，借款人财务状况开始好转。如果今后流域内平均降雨量正常，按照XX年的盈利水平测算，预计最迟到XX年下半年借款人将彻底扭亏为盈，财务状况将发生根本性好转。　　通过表3中的数据比较和分析，由于企业XX-XX年均亏损，各项财务指标均较差，XX年企业开始大幅度扭亏为盈，净资产收益率、总资产报酬率和主营业务利润率均高于全行业优秀值，但盈余现金保障倍数仅略高于行业平均值，说明盈利能力较好，但盈利质量一般；由于企业的期末应收账款占有用较低，与全行业平均指标没有可比性。但总资产周转率低于行业平均值，而流动资产周转率和资产现金收回率均高于行业优秀值，说明企业总资产中的固定资产占比过高，XX年末达到%，资产流动性极差；资产负债率、带息负债比率均高于行业平均值，速动比率远低于行业平均值，已获利息倍数仅略高于行业平均值，但现金流动负债比率好于行业