中山医学大学支出凭证审核制度.docVIP

中山醫學大學支出憑證審核辦法 中華民國 95 年12 月25 日校務會議通過 中華民國 96年1 月29 日第10屆第19次董事會議通過 中華民國96 年2 月12 日校務會議通過 中華民國96 年3 月 5日第10屆第20次董事會議通過 中華民國 97年 1月30 日校務會議通過 中華民國97年2月 中華民國 98年8月31日校務會議通過 中華民國98年9月14日 中華民國99年10月8日校務會議通過 中華民國99年10月18日董事會議通過 第一章 總 則 依據私立學校會計制度之一致規定「會計憑證」、「中山醫學大學會計制 度」及政府相關規定辦理。 為減少各單位送審憑證之退件率，制定本辦法。 本辦法適用於學校經費支出、教育部補助款、專題研究計畫(包括國科 會、國家衛生研究院及產學合作等)、指定捐款等。 原始憑證注意事項 原始憑證依其種類，應載明之相關內容及注意事項如下列規定： 統一發票(二聯式及三聯式) 買受人：務必請廠商填寫「中山醫學大學」，不得加註「私立」 或「單位名稱」之相關字樣。 學校統一編號：三聯式統一發票應填寫。 填寫完整發票開立日期(年月日)、品名、單價、數量及總金額。 統一發票專用章：應載明公司名稱、地址、電話及營利事業統 一編號。 三聯式應檢附扣抵聯(第二聯)及收執聯(第三聯)，避免造成重複報帳核銷情形。 收銀機統一發票(二聯式及三聯式) (一)學校統一編號：應填寫。如學校統一編號未直接鍵入打印者，需補填學校統一編號並加蓋店章。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁。 (二)填寫完整發票開立日期(年月日)、品名、單價、數量及總金額。 (三)應載明公司名稱、地址、電話及營利事業統一編號。 (四)三聯式應檢附扣抵聯(第二聯)及收執聯(第三聯)，避免造成重複報帳核銷情形。 三、免用統一發票收據 (一)買受人：務必請廠商填寫「中山醫學大學」，不得加註「私立」 或「單位名稱」之相關字樣。 (二)填寫完整收據開立日期(年月日)、品名、單價、數量及總金額。 (三)免用統一發票專用章：應載明公司名稱、地址、電話及營利事業統一編號，且於銀貨兩訖下方蓋負責人章。 第五條 前條規定各款如記載不明，應通知廠商補正，不能補正者，應由經辦人詳細註明，並加蓋經辦人章或簽名證明之。原始憑證之品名如為英文或貨號，應請廠商註明中文名稱。中文名稱如為計畫主持人(經辦人)補充說明者，請加蓋計畫主持人(經辦人)章或簽名。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳。 用以核銷之原始憑證不得以影印方式替代，且為本學年度內之憑證方可 核銷。 請以膠水黏貼核銷憑證，勿以口紅膠及訂書機，以免脫落。 原始憑證塗改處或日期、抬頭及金額有原未填寫而後填註者，請加蓋店 章或公司負責人章。學校統一編號及發票大寫金額不得修改，須請廠商重開立發票或收據。 第九條 採購列管列帳之固定資產須檢附「原始憑證」、「請購單」、「三家廠商估價單」、「議比價作業紀錄單」、「固定資產增加單」及「支出憑證黏貼單」。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍。 第十條 採購耗材須檢附「原始憑證」、「請購單」及「支出憑證黏貼單」。相關內容及注意事項如下列規定： 單張發票總金額逾一萬元(含)以上須另檢附「三家廠商估價單」。 單價逾一萬元(含)須另檢附「議比價作業紀錄單」。 獨家代理販賣之廠商(應檢具獨家代理證明書)、公家機關(含公私立學校)或至大型量販店購買者無須檢附「三家廠商估價單」及「議比價作業紀錄單」。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗。 同一家廠商且同一發票日期開立之原始憑證有數張，其總金額逾一萬元(含)視同前揭規定。 第十一條 各項支出核銷應載明之相關內容及注意事項如下列規定： 臨時工之支出憑證須按日或按時計酬，且原則上每人單月實際工作日數不得超過24天及每天不得超過8小時。黏貼單中須填註實際工作日期及每日工作內容。已擔任計畫下之專、兼任助理不得再支領臨時工資。計畫下之研究人員，不得再支領出席費、稿費、鐘點費等。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響。 郵費(含郵局快捷費)及運費(含國內、外快遞費)須註明收件人、收 件地址及用途。 電話費須檢附通話明細表，註明受話人且敘明具體通話事由。 影印或印刷資料須註明詳細份數、用途及檢附樣本。 論