商业银行资产负债结构优化问题研究-会计学专业论文.docxVIP

摘要商业银行资产负债结构优化问题研究 摘要 商业银行资产负债结构优化问题研究 摘 要 21川：纪丽』k银行川I的竞争比以往任何年代都更加激烈，银行绛锴tj竞争而临 的风险比以往任何年代都更要求高的风险控制水半，因为除r传统的信贷风险外， 术末商、}k银行还而l商着银行业务全球化、市场化、自山化所带来的潜存风险。加 之近年来会融T程和电予科技的突飞猛进，使商业银行风险管理的意愿更为{动 衫{极，管邢行更多的考虑剑银行盈利性、流动，H．和安个性的统 ，并力图在此坫 删f一合删安排商业银行的资产与负债以规避Ixl险，同时实现股尔权益最大化。 本文卜要做了如下工作： 阿先，对资产负债管理理论和方法的发展进程进行了刚顾．身分析了每种圳 沦的优点及缺陷，及每种方法的特点，力冈寻找适合我国商、Ik银行进行资产·负愤 管理的辉沦依据及管理方法。 其次，考虑利率风险盔我国转轨经济时期具fJ‘特殊性，加之利率itJ场化提I一 ¨程，府用银行资产‘负债管理理论和技术，运用目前流行的持续期和持续期缺l i 管理山泓i，以应用市场利率折现的银彳『净收益为H标函数，以资产和负债的持续 期划称，界定持续期缺l】，设计了资产负债结构优化模型并进行了参数分析。 最后，信贷风险仍足我幽商业银行面临的主要风险，为了控制增鲢币良资产 的进 步增加，通过资产负债结构优化，提出基于企、15=_：年龄的风险分布函数，并 提 以『仃场利率为折现率的资产折现值目标函数，以风险损失、资产结构和银行 《台测指标为约束的资产负债结构优化模型，行给出仿真计算案例。为r何效处。茸 存星不良资产：，本文根据小良资产的不同类型选择了不同的处那方法。 关键词： 资产负债管理，利率风险，信贷风险，持续期，生存函数，结构优化 东北大学碗士学位论丈 东北大学碗士学位论丈 ABSTRACI Commercial Bank Assets and Liabiliti es Structure Optimisation Study AB STRACT The competition between commercial banks is becoming naore inlense，creatirig a need lb,high—level risk control in 2 1 century Commercial banks lhce the traditional credit l‘isk and tile risks taken by the trends of economic globalization，market ol ientation，and financial liberalization The supervisors’willing ofl l‘isk control is becoming nlore active with tile development of financial engineers and electronic technology】lhey paY 1130re attention to balancing the low,security and plofit—making o【、bank assels This paper reviews the development ol、bank assets and liabilities，nlanagelBent technical theory and method，and analyses the strengths and weaknesses of each mothod．7Fhe method and theory adapted to the commercial banks in China is provided according to the analysis． Considering Ihe particularity of interesls risk in the period of transforming economic systenl and the trends of interest market orientation．applying the poptflar method‘)f duration and duration gap，the optimisatioo method of the structure of assets and liabilities is given and then the parameters for analysis are given． Credit 1_isk is the main problem tbr