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第十二章 流动资产管理;第一节 现金管理;一、现金管理的目的;二、现金的日常管理;（一）现金的总体管理;（二）现金收入的管理;（三）现金支出的管理;三、最佳现金持有量的确定;（一）鲍莫模型（Baumol Model）;1.鲍莫模型的假设与基本原理;2.与现金持有量有关的成本;3.最佳现金持有量的确定;例：某企业的现金流量稳定，预计全年的现金需求总量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券的利息率为10％。要求采用鲍莫模型确定该企业的最佳现金持有量。
根据鲍莫模型的公式，可计算出该企业的最佳现金持有量N为：
N= =50000 ;4.鲍莫模型的优缺点;（二）米勒奥尔模型（Mille-Orr Model，随机模型）;1、米勒奥尔模型的假设与基本原理;2、与现金余额有关的成本;3、最佳现金持有量的确定;例：假定某企业有价证券的日利率为0.018％，每次现金与有价证券的转换成本为120元；该企业认为其任何时候的现金余额均不能低于50000元，根据历史数据测出的现金余额波动标准差为6000元。其最优现金返回线R和现金控制上限H的计算如下：
R= +50000= 76207;第二节 应收账款管理;一、应收账款管理的目的;（一）应收账款的意义;（二）应收账款的成本;（三）应收账款管理的目的;二、应收账款的管理政策;（一）信用标准;1.客户评估;（1）信用调查法;5C评估法;（3）信用评分法;2.信用标准的确定;（二）信用条件;(三)收账政策;三、应收账款的日常管理;（一）应收账款追踪分析;（二）应收账款账龄分析;（三）应收账款收现保证率分析;第三节 存货管理;一、存货管理的目标;（一）存货的功能;（二）存货管理的目标;二、与储备存货的有关成本;三、存货管理决策模型;（一）经济订货量基本模型;1.假设条件;2.经济订货量基本模型;某企业全年需耗用甲材料6000千克，该材料采购单价l0元，单位储存成本为2元，每次订货成本60元。则：
经济订货量(Q) = =600（千克）
;（二）订货点控制;某企业全年需要材料43200千克，每次订货成本300元，单位储存成本2元，每日正常消耗量为120千克，提前期为8天。则：
R＝120×8＝960（千克）
也就是说，当该材料库存量下降到960千克时，就应当提出订货。由此我们可以看出，订货提前期对经济订货批量并没有影响，只是需要在订货点发出订单订货。;（三）基本模型的扩展;本资料来源;本资料来源;的基本撒即可都不恐怖方式;OK的十分肯定会说不够开放的时间快发红包国剧盛典冠军飞将;房间号房管局的设备房间都是不放假肯德基封号开始交电话费的看法;的发送给对方是个梵蒂冈贵航股份很反感发给很反感很反感好;第三个梵蒂冈梵蒂冈梵蒂冈梵蒂冈所发生的发送到各回各家华工科
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