费用申请流程及报销标准.doc

财务费用申请流程及报销标准 总则 为了加强公司内部管理，规范部门财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度适用部门全体人员。 关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理班次，提高部门工作效率，落实各组合各组管理责任人的责丶权利关系，先结合部门的实际制定本财务文本。 一丶费用报销制度 报销人必须取得相应的合法票据和收据，书面证书。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 按规定的审批程序报批。 报销或借款2000元（含2000元）以上需提前三天通知财务组以便备款。 二丶费用报销流程： 费用报销人报销申请（填制费用报销单，要求书面干净，金额大小写一致，不得涂改），打印费用明细并将费用原始单据粘贴于费用报销单后； 报销人部门负责人（或上级主管）确认签字； 部门经理审批（侧重真实丶合理性等方面负全责）； 财务人员复核并履行付款。 上述流程为部门各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务组有关人员有权拒绝付款。 三丶费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上部门一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务丶税务等方面的规定为准，具体操作由财务人员负责把控落实，以可操作性为前提。部门员工任何不符合报销规定的单据财务组有权拒绝，各级确认丶审核丶审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字， 四丶报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在10000以下的，按照正常的流程由部门经理（或委托授权人）审批，财务主管签字即可，金额超过10000以上的必须要由总公司财务总监亲自审批走OA流程。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作部规范的不得付款。 五丶报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务做账的及时性配比性要求掌握好各项的时间，原则上个项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，当月发生当月取得并当月报销（特殊情况除外），逾期不再处理。 六丶费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条（特殊情况下可使用，但须征得各级主管同意并签字确认）货其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由部门经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理丶摘要明确丶金额确定，不能真假混杂，给部门带来财务风险。 七丶预借款的操作要求：部门员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款原因，预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人，财务主管签字后财务人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。具体借支管理规定及借支流程如下： 借款管理规定 公司发生预借款的情况下（如业务费丶招待费丶周转金等），借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 各项借款金额超过2000元（含2000元）应提前三天通知财务组备款。 借款销账规定 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经按照费用报销流程取得上级批准，否则财务人员有权拒绝销账； 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 借款人按规定填写借款申请单，并注明借款事由，借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），银行转账或现金； 借款人部门负责人签字确认； 经理审批认可。 财务付款：借款凭审批后的借款单道财务组办理领款手续。 交通费报销制度及流程 费用标准 员工因公需要车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政主管同意后可以乘坐出租车； 市内因公公交车费用应保存相应车票报销。 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 费用标准 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得部门经理的同意。 培训费：为了便于部门根据需要统筹安排，此费用由部门经理对个部门培训需求，编制培训计划及报销标准。 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。 其他费用：根据实际需要据实支付。 报销流程： 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 培训费由部门经理根据审批程序及报销程序办理报销手续。 资料费按审批程序审批后的报销单及申请表到财务组办理报销手续。 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 工薪福利核算准则及支付流程 工薪福利核算准则： 员工底薪按当月天数计算日工资； 全勤奖每人50元/月（凡出现迟到、早退、请假及入职月则取消全勤奖） 当月办理离职的员工，没有实现公司核定工作目标的，办理离职手续时根据完成情况可扣发部分或全