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费用管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司费用开支管理，规范报销行为,根据国家有关法律、法规，结合实际情况特制定本制度。 第二条 本制度的费用是指个人在办理公司业务时支付的费用（如：差旅费、市内交通费、业务招待费、邮寄费、通讯补贴）及公车费用等。 第三条 不得用于报销费用的情形： 1、全员私人化费用不得报销，能证明该费用是因公发生的除外。 2、虚构业务、变造发票等不正当行为炮制的费用不得用于报销，否则一经查实，公司一律按涉及金额的十倍予以惩罚。 3、办理公司业务时违反法律、法规、规章导致的罚金、罚款支出不得报销，特别紧急情况下的应急处理（如违章停车）造成的罚金、罚款可由公司领导酌情处理。 4、在处理公务时，对于行为不当可能造成危害公共安全的行为（如闯红灯）导致的一切后果在任何情况下都不得报销损失费用。 第四条 公司所有费用报销时均须提供合法有效票据，具体包括发票、财政票据、境外签收单据等。 第五条 本制度仅对列举的费用做了具体规定，对于未列举的费用由财务部参照本制度执行。 第六条 本制度适用于公司全体人员。 第二章 审批制度 第七条 费用审批原则：分级负责、层层把关。各部门主管负责本部门人员业务费用真实性、合理性的审查；分管领导（如有）负责对业务情况进行总体审查；财务审核业务费用合规性、票据合法性等；总经理负责报销费用的最后审批。 第八条 费用报销流程： 报销人填写报销单 → 报销部门主管审核 → 分管领导审批（如有） → 财务审核 → 总经理审批 → 出纳结算。 第三章 列举的费用管理规定 第九条 差旅费 差旅费包括城市间交通费、市内交通费、住宿费、餐饮补助、其他费用等。城市间交通费、市内交通费、住宿费及其他费用在规定标准内凭发票报销，餐饮补助实行定额包干。 （一）城市间交通费 1、出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭票报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。 2、出差路途较远或出差任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐飞机，报销时先由总经理在机票背面签字同意。 3、不同级别的人员一同出差可选择享受高级别的交通工具待遇。 4、自驾私家车出差的，车贴按0.7元/公里计算，足额贴加油票报销。过路过桥费凭票据实报销。 5、业务员出差须完整记录行程明细，自驾车出差的，还需填写过路过桥费金额，并主动向销售部门报告行车公里数。 （二）市内交通费 1、出差地区域内交通方式包括乘坐公交车、地铁和出租车。公司鼓励优先乘坐公交车和地铁交通工具，在报销时凭发票给予实报实销。 2、报销出租车费用时，需列明出行记录，说明对方单位\人员、事由。 3、对于审核发现出租车发票号码连号（发票号码从倒数第三个至第一个区间相同、最后两位数间隔50以内的为连号），且无合理解释的，直接核减连号发票的十倍金额作为诚信处罚。 4、自驾车出差的，原则上不再报销市内交通费。 （三）住宿费 1、住宿费实行住宿标准总额控制，出差人实际住宿费总额超出住宿标准总额的部分不予报销。 2、报销住宿费时须提供足额且当地的住宿发票。否则以50元/天包干额度计算，按较大金额的报销住宿费。（公务员出差定额包干费为80元/天，含餐饮费） 3、本制度住宿费标准为一个标准间的费用。同性两人同行出差住一个标准间，副总经理级及以上人员提倡住一个标准间。 4、出差到北京、上海、广州、深圳、天津五个一线城市的，住宿标准增加50元/天；出差到杭州、南京、济南、重庆、青岛、大连、宁波、厦门八个二线经济发达城市的，住宿标准增加30元/天。 （四）餐饮补助 1、餐饮补助按出差天数实行定额包干30元/天。半天统一按20元标准给予补助。 2、出差天数原则上以车船（机）票出发时间计算，十二点之前出发的当天按一天计算，十二点之后出发的当天按半天计算。不能证明实际出发（返回）时间的，统一分别按半天计算。出差当天往返的视情况而定。 3、出差在40公里以内（含市内），不享受餐饮补助。 4、出差期间宴请客户的，需连同差旅费一起报销。同时按10元/次扣减当天的餐饮补助。 （五）出差费用标准 注：城市间交通费、住宿费均为费用上限，确需超标的须履行报批手续。 （六）报销期限要求 出差人员应在返回公司后七个工作日内办理报销手续。超过规定期限的，按超过天数处以10元/天的罚款。 市内交通费 参照差旅费的市内交通费规定执行。 第十一条 业务招待费 （一）招待申请 1、公司严格控制招待经费开支，总经理以下级别管理人员招待前必须事前请示公司领导。 2、招待实行谁主张谁申请的原则。本部门职责内业务原因的招待由部门内人员填写招待申请单，公司层面招待由行政统一填写招待申请单。 3、业务人员原则上不允许私自招待客户，特殊情况须报销售部门负责人和总经理同意后方可。 4、因公原因的工作简餐标准接待（