金融法第九章节资料文档.pptVIP

第九章 支付结算法 第一节 支付结算法概述 一 、支付结算 1、含义：是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇总、托收承付、委托收款等结算方式进行贷币给付及其资金清算的行为。银行是支付结算和资金清算的中介机构，未经批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。 2、原则：恪守信用，履行付款原则；谁的钱进谁的账，由谁支配原则；银行不垫款原则。 3、管理体制：实行集中统一和分级管理相结合的 管理体制，是指人民银行总行负责制定统一 的支付结算制度，组织、协调、管理监督全国的支付结算的工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。 第九章 支付结算法 二、中国现代化支付系统 它是人民银行按照我国支付清算需要，利用现代计算机技术和通信网络自主开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算的应用系统。 三、银行结算账户的管理 （一）银行结算账户 1、含义：银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 2、特点 ：是办理人民币业务的账户；是活期存款账户；是办理资金收付结算业务的账户 3、分类：按存款人的不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户；按单位银行结算账户用途的不同分为基本账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户；按开户地的不同分为本地银行和异地银行结算账户 4、银行结算账户的管理原则：一个基本存款账户原则；自主选择开户银行开立结算账户的原则；守法原则；对银行结算账户信息保密原则；人民银行依法监管原则。 第九章 支付结算法 （二）银行结算账户的开立 1、基本账户：是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要于立的银行结算账户，存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理，单位银行结算账户的存款人只能开立一个基本账户。 开立基本账户的主体条件：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级以上军队、武警部队及分散执勤的支队；社会团体；民办非企业组织；异地常设构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。 开立所提交的证明文件：11项 2、一般存款账户：是存款人因借款或其他结算需要，在基本账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 开立一般存款账户的主体资格：凡开立基本存款账户的存款人均可开立一般存款账户，没有数量上的限制。 开产一般存款账户应提交的证明文件：开立基本存款账户规定的证明文件；基本存款账户开户登记证；存款人因向银行借款需要，应出具借款合同；存款人因其他结算需要，应出具有关证明。 第九章 支付结算法 3、专用存款账户：是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 开立条件：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。 开立所提交的证明文件：10项 4、临时存款账户：是存款人因临时需要并在规定期限使用而开立的银行结算账户。 条件：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。 提交的证明文件：4项 第九章 支付结算法 5、个人银行结算账户：是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。 开立条件：使用支票、信用卡等信用支付工具的；办理汇兑、定期借记、借记卡等结算业务的。 提交的证明文件：5项 6、异地存款账户 开立条件：营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的；办理异地借款和其他结算需要开立一般存 款账户的；存款人因附属的非独立核算或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要专用存款户的；异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；自然人根据需要在异地开立个银行结算账户的。 提交证明文件：3项 第九章 支付结算法 （三）银行结算账户的使用 1、银行结算账户的用途及使用限制 基本存款账户：是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 一般存款账户：用于办理存款人借款转存、借款归还和其结算的资金收付，该怅户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 专用存款账户：单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存人，该账户不得办理现金收付业务；财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金；基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报人民准；粮棉油收购资金，社会保障基金，住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理；