20XX年《对外金融资产负债及交易统计制度》全国视频培训.ppt

《对外金融资产负债及交易统计制度》全国视频培训;内容大纲 ;一. 数据报送整体框架;制度： 《国家外汇管理局关于印发《对外金融资产负债及交易统计制度》的通知》（汇发【2013】43号），以下简称《制度》。 相关接口规范： 《国家外汇管理局关于发布金融机构外汇业务数据采集规范（1.0版）的通知》（汇发【2014】18号），以下简称《接口规范》。 注意，个人外币现钞存取不属于《制度》统计范畴，建议咨询经常司。 四期《答疑》 前三期分别于2014年6月、9月和10月发布。 最新一期即将发布，并附最新校验和核查规则。 ; 《制度》完整覆盖申报主体对外金融资产负债及交易。 《接口》与《制度》基本一致，同时有三方面调整： 1.报表拆分、重组和调整。拆分Z01、A01和A02表；重组D05、D06、D08和F02表；调整H01和H02表。 2.资本司部分数据要求调整。涉及登记外债数据接口规范和QFII/RQFII/QDII存量数据报送问题。 3.平衡关系式重组。如，月初月末余额、月交易额和非交易额之间关系不变，但关系式表达略有变化。 《答疑》针对的是机构咨询得较多的问题。 ;1.2《制度》统计内容;（续）;《制度》报表结构（11大类）;数据流表式（要素式）采集方式 对于证券投资、金融衍生产品和托管类报表，允许选择以下两种报送方式中的一种进行报送：一是报送逐支证券投资产品的交易及存量数据，二是按照特定要素报送小汇总数据。 D05-1（存款负债-境外机构存款）、D06-1（贷款负债）因与外债登记数据对接，因此采用逐支报送方式。 其他报表，采用小汇总数据，即必须按照原始币种、对手方部门、对手方国别、对手方与本机构的关系等非数值项归并后，才汇总填报对应金额。 接口导入/界面录入格式数据导入 ;统计口径理解偏差 漏报、错报统计报表 跨期数据的不匹配 误将当月数填成当年累计数 误填本机构基本情况和股权结构 其他错误 ;各表：居民vs非居民 部分机构填写了与中国居民的交易 混淆外资银行分行和境内机构境外分行的居民属性 混淆中国香港、澳门和台湾地区居民与大陆居民 如： B04表，填写了本机构A股股东（居民） D???，对手方所属国别错选“中国” 需要注意，Z03表应填写境内股东和境内子机构，但个别机构只填写境外股东或境外被投资机构！;误填报成当年累计数，应为当月数 A01-1表/A02-1的利润等均应为当月数（当月1日至当月最后一天）； 各表的利息、股息收入/支出 E01表为各月月度交易，而非当年累计金额 例外情况： 1.A01、A02表中的对所在国缴纳的税金总额应为全年数 2.如果无法按照权责发生制原则填报，分红派息或利息收支填写在收付当月，可能为数月或一年的累积金额。 ;跨期数据的前后不匹配 上月末的本月末余额≠本月末的上月末末余额； 上月末和本月末余额很小，但月交易额巨大，或者非交易变动巨大！ 上月没报送数据，但本月报出上月末有较大金额！ 各表均有发生，甚至A01\A02表也有类似问题！ 请各机构自查已报送的季度过渡表数据和《制度》的上月数！ ;根据要求，每个机构均需申报Z02表，且Z02 表中选择有相关业务（数据）的报表，应该将该报表报至外汇局，但部分机构漏报、少报或多报对应报表 类似的： 填写A01-2表的，A01-1表必填。 填写A02-2或A02-3的，A02-1（A02-2）表必填。;本机构基本情况和股权结构填报有误 部分机构没有报送Z03表，但实际上没有持有表决权10%及以上的股东的机构很少。 部分机构以为只用报境外股东，没有报境内股东 部分机构将香港中央代理人登记公司误填写成持有本机构表决权10%及以上的股东。 部分机构错选了自己的行业属性等。 ;接口方式报送错误：错报、漏报、误报，数据不平衡等。 对币种、国别等要素填写有误 A01-1/A02-1，一个机构出现多条资产负债表。 B系列报表，市值填写有误 D系列报表，一条外债编号下有多条数据 …… ;二.数据校验和核查规则;三类核查规则 表内校验和核查 跨表和跨期数据校验、核查 其他来源数据比对（自查） ;相关校验和核查规则分别在《制度》、汇发[2014]18号文外和四期答疑。其中答疑可在网上查询： 通过专线报送数据的机构，可通过银行信息门户网的“问题解答”栏目查看； 通过互联网报送数据的机构，可通过ASOne平台的“问题答疑”栏目查看。;以下将按照表内、跨表/跨期、其他数据源自查等顺序介绍，重点介绍表内校验（核查）规则。 表内和跨表校验：如违反，基本可认定数据报送有误 跨期校验:同币种、同国别等跨期比对，如对不上，属于数据报送有误 其他数据源自查：很难一一对应，主要靠机构自查。 注意：符合校验规则≠数据报送无误 各机构应对各报表的数据规模保持敏感度！ ;重点介绍 各表均适