物资采购审计监督管理办法（新订）.docVIP

PAGE PAGE 2 物资采购管理审计监督办法 1 编制目的和依据 1.1 编制目的： 为规范物资采购和管理行为，降低采购成本，提高经济效益，编制本办法。 编制依据： 本办法依据《中国华电集团公司招标监督暂行办法》和《中国华电集团公司审计工作暂行规定》。 2 主题内容和适用范围 2.1 本办法规定了公司物资采购管理审计的内容、审计程序、审计方法和检查与考核。 2.2 本办法适应公司物资采购管理审计。 3 管理职责： 3.1纪监审办公室是公司物资采购管理审计的归口管理部门,负责物资采购管理的审计监督工作。有权调阅与物资采购管理有关的文件、资料。 3.2 物资分公司负责物资采购的日常管理和监督，配合纪监审办公室开展物资采购管理审计工作。 4 管理内容和要求 4.1 审计内容 4.1.1物资采购管理制度建立、完善及执行情况审计。制度建立是否全面，是否根据市场的需要及时修订和完善；物资采购管理中是否严格遵守采购制度，有无违反、诡避制度的采购行为。 4.1.2物资采购计划管理情况审计。采购计划是否根据生产和工程的要求编报；审批手续是否齐全；实际采购是否按计划品种、数量进行采购或招标订货，有无超计划采购或无计划采购的现象。 4.1.3物资采购招标审计。审查有无将法定公开招标改为邀请招标，将达到招标标准的项目拆份肢解、规避招标行为；审查有无以不合理