银行经济资本管理培训讲义.ppt

2.监管资本：监管机构规定的银行必须执行的强制 性资本标准。这个标准是明确的和可以实施的，计 算方法事先确定。由于监管资本作为最低资本标准 ，是最好银行的资本标准，其他银行应当持有更高 的资本。 3.经济资本（Economic Capital，EC）：又称风险 资本（Capital at Risk, CaR），是指在既定的期 间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险所 计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。 （二）经济资本计算公式 1.经济资本＝信用风险的非预期损失+市场风险的非 预期损失+操作风险的非预期损失。 2.经济资本＝风险调整后的收益/RAROC＝（收入-资金成本-经 营成本-预期损失）/ RAROC 3. RAROC＝风险调整后的收益/经济资本＝（收入- 资金成本-经营成本-预期损失）/经济资本 4.经济资本回报率＝ RAROC （三）经济资本的特征 1.经济资本不仅仅是一个概念，一个数量，而且是 一家银行计量风险，衡量业绩，制定战略，计划业 务，计算和配置资本的管理系统。它的最主要功能 是防备风险和创造价值。 2.经济资本是为了抵御银行的非预期的损失，发生 的最低资本数量 。其数量由银行每日从事业务面对 的实实在在的风险量所决定。 3.经济资本在数量上等于非预期损失，是测量银行 真正所需资本的一个尺度，需要通过一定的专业化 手段来度量。 4.经济资本作为一测度值，没有在银行财务报表上 得以体现，具有虚拟性；但精确计量出的商业银行 非预期损失又是有科学依据的，具有客观性。 5.经济资本既可用来测度商业银行已有资产的非预 期损失，也可用来测度待形成资产的非预期损失； 既可用来测度资产组合的非预期损失，也可在此基 础上测度新增资产的非预期损失。 6.经济资本决定了其不仅可在商业银行总行一级计 量经济资本，也可在分支行、各业务线计量经济资 本。所以，商业银行可运用“经济资本额度”的分 配这一手段来激励和约束各分支行、各业务线资产 的扩张。 三、经济资本应用 （一）经济资本应运用于全行绩效管理 （二）经济资本应运用于全行资源配置 （三）经济资本应运用于风险管理 （四）经济资本应运用于信贷管理 （五）经济资本应运用于客户管理 二、经济资本管理的历史沿革 集中统一管理 信贷规模管理 资产负债比例管理 风险管理 全面风险管理 经济资本管理 三、经济资本管理的目标 经济资本管理的目标是通过建立有效的经济资本管 理体系，将资本约束和回报要求贯彻落实到各项经 营管理活动中，推动业务增长方式由规模扩张型向 资本约束型转变，促进业务又好又快发展，提高资 本回报。 四、经济资本管理的内容 控制经济资本增长和提高回报率是经济资本管理的两项主要 内容。 （一）经济资本计量。经济资本等于非预期损失，应通过风 险计量模型计量非预期损失，这也是计算经济资本回报率的 基础，因而是整个经济资本管理体系的关键。 1.经济资本的计量对象 经济资本计量对象包括：信用风险、市场风险、操作风险和资 本性占用。 （1）信用风险经济资本计量对象为表内各类风险资产和表外 业务。包括贷款、存放与拆放同业、投放、抵债资产、其他应 收款、待处理资产、承兑、担保和信用证等。 （2）市场风险经济资本计量对象为表内和表外业务 因利率、汇率、商品和股票价格等变化而产生的风 险，市场风险经济资本起初仅对总行本级进行计量。 （3）操作风险经济资本计量对象为前三年主营业务 收入（净利息收入+非利息收入）的平均值。 （4）资本性占用经济资本计量对象为固定资产净额 、在建工程余额、固定资产清理余额、无形资产余 额和长期待摊费用余额。 2、经济资本的计量方法 （1）信用风险经济资本的计量方法 信用风险计量的基础是风险因子计量，包括违约敞口、违约 概率、违约损失率、违约相关性及贷款到期日等。简单的计 量方法是按照资产类别分配乘数因子，复杂的计算方法是建 立组合模型，综合考虑资产的多样化和资产之间的相关性。 （2）市场风险经济资本的计量方法 市场风险计量的最好指标是风险值指标（VAR值）。 计算风险值可以采用参数法和非参数法。参数法假 设资产回报服从特定的统计分布，如正态分布、对 数正态分布等。非参数方法通过模拟而非统计假设 来计量风险值等。 （3）操作风险经济资本的计量方法 根据巴塞尔新资本协议基本指标法，操作风险经济 按前三个年度经营总收入（净利息收入和非利息收 入的合计）的平均值的一定比例确定。 （4）资本性占用经济资本的计量方法