连锁零售企业门店运营过程中的主要风险点及控制措施_丁元.pdfVIP

茛 内部控制 COMMERCIAL A CCOUNTING □丁元（江苏省盐业集团有限责任公司计划财务部江苏南京 210036 ） 摘要：连锁 经营作 为一种新 的经 营方式 ，给 企业 带来了更 高利 润 的 同时 ，也 给 造成门店经济损失。 企业 的 内部控制 带来了 巨大的挑 战 。 本 文从连锁零 售企业 门店运营过程 中的 （五） 客户管理环节的主要风险 主要 风险 点入 手 ，对连锁 门店 经 营管理中存 在的 主要 风险进 行了 分析 ，最后 点。 客户管理主要涉及客户经理制、退 提 出了防范风险 的控制措施 。 换货、市场调研、客户开发、商品配送、 客户投诉等管理流程。 主要风险点有： 关键词：连锁 门店 内部控制 风险 防范 客户经理制是否造就了专业化、职业化 的营销团队；客户开发是否及时，市场 连锁经营是通过对若干零售企业 括装修、人员配备、证照办理、广告宣 调研能否准确。 客户管理不善，将降低 实行集中采购、分散销售、规范 传以及门店的验收。 此阶段的任何失 客户满意度， 影响公司开发新客户、维 化经营， 从而实现规模经济效益的一 误将导致新开门店无法正常经营或影 护老客户，容易导致公司销售脱离市场 种现代流通方式。 作为连锁经营的主 响门店经营业绩，降低经营效率，甚至 需求，不能及时跟随市场的变动而调整 体， 各连锁门店经营同类商品或提供 直接造成公司经济损失。 这个阶段的 销售策略，影响门店经营业绩和持续性。 同样服务， 连锁零售企业总部对各门 主要风险点有： 门店装修标准是否统 （六）财务信息管理环节的主要风 店实行经营方针、财务核算、进货、价 一， 装修团队是否专业， 价款是否合 险点。 门店的财务信息管理主要指门 格、配送、形象等方面的统一。 连锁门 理；人员配备和培训是否到位，证照办 店的收银管理、发票管理、备用金管理 店的这些特征， 一方面使建立与完善 理是否及时；广告宣传是否全面，是否 及门店业务数据上报分析管理。 此环 内部控制非常必要， 另一方面也使得 符合公司形象；门店验收是否及时，验 节应重点关注的风险点有： 门店备用 其内部控制相比其他企业而言更为复 收标准是否统一。 金的领取是否符合手续， 是否是真实 杂。 在连锁门店内控体系建立的过程 （三）门店员工日常管理环节的关 的支出； 营业款的交接是否及时、清 中， 需要紧密结合连锁门店的特点及 键风险点。 门店员工日常管理主要是 楚，能否及时缴存营业款；发票的领用 本企业的实际情况， 识别连锁门店运 规范员工日常行为。 门店员工行为、举 和使用是否规范并记录； 有无及时对 营管理全过程的主要风险点并制定相 止、 服务态度等将直接影响客户消费 门店的经营情况进行全面的分析报 应的控制措施。 欲望和企业形象， 可能导致失去潜在 告。 收银管理和备用金使用的不完善 客户，进而影响门店销售业绩；员工更 将直接威胁门店的资金安全， 不开或 一、 连锁零售企业门店运营管理 改商品价格， 篡改单据或账目等舞弊 不正