CFP-董逸飞先生案例(第5组）.pptVIP

bloom\BOCHKResearchPrez\May 24\New Background\2. Business Strategy_v3.ppt bloom\BOCHKResearchPrez\May 24\New Background\2. Business Strategy_v3.ppt 董先生保险案例报告 泰安班第五小组 李秀光、孙亚青、缪 苗 陈 洁、马翠萍、张 霞、赵天云 董先生，45岁，艺术家，个人资产估值１0 0０万元； 其中： 房屋两处估值3００万元 以董先生名义创建的艺术/文化公司３间，帐面资产200万元 现金50万元 车辆等资产约值50万元 董某个人负债约２００万元（含根据离婚协议应付前妻 ３０万元）。董某现妻子亦生意助手，与前、后妻育子 各一人，其中长子10岁（由前妻抚养），次子2岁 在遗产处置方面，董某希望能避免纠纷、减少不确定损失 董某对两个孩子都很关爱，并无偏心 董某现任妻子与前任妻子之间有较深的矛盾 董先生的问题: 1.我是否要订遗嘱? 2.我是否要买保险? 3.我应当如何做遗产规划? 董先生不能简单的订立财产分配遗嘱 应当建立一个包括遗嘱与保险的综合遗产规划方案 理由： 1、家庭构成复杂，且家庭成员间信任度较低，目前由董先生在其中协调，如其不幸身故，会产生大量纠纷； 2、艺术品资产不易评估变现,很难做到公平分配; 3、文化艺术类公司对个人的依赖度很大，不确定性较大，为保持公司经营 的连续性，应事先做出合理安排，以防万一。 4、如未明确资产继承人，法定受益人可能需将大部分资产变现，可能面临较大的资产损失。 5、从其资产负债表中，可以看出： 其资产中流动资产仅有50万元，占比仅 5%，而债务却有200万元，流动性明显 不足，一旦董先生出现意外，债主逼债， 将被迫变卖资产，会出现资产大幅贬值。 以上种种情形均是董先生不愿意看到的 董先生两个孩子尚处幼年，且分别由前妻及现任妻子抚养，应为其顺利成长、完成教育做好安排。 综上所述，我们认为董先生 需要综合考虑遗产规划方案，对其身后之事做好安排，并随实际情况的变化及时进行修订 假设 1、家庭财务状况：现任妻子30岁，董先生每年的税后收入为50万元, 董太税后收入20万。家庭生活支出为20万。如果董先生发生意外，董太收入降为10万，生活支出降为10万。 2、根据目前现状，暂不考虑遗产税。 3、资产1000万元及负债200万元均系其本人个人资产，不属于夫妻共同财产。 一.遗产规划方案 1.财产分配方案 2.保险 董先生的遗产分配方案 现在的妻子、2个儿子共同作为第一顺序继承人享有同等权利 原则上将1000万资产平分为3份. 负债200万安排购买定期寿险解决 大儿子分配不足部分由寿险解决 1、由于董先生的现任妻子也是其生意助手，一旦董先生发生意外，为了公司经营和发展的稳定，应该由其现任妻子负责公司的经营管理。因此，三间公司100%股权价值200万留给董先生的现任妻子，以确保实现公司财产的增值。 董先生的遗产分配方案 2、艺术品(400万)不便分割,全部留给现任妻子和小儿子 3、将其两处房产(300万)分给两个儿子各一栋(150万)； 4、价值50万元的汽车分给现任妻子，可满足 公务需要； 5、现金资产50万元作为家庭的日常支出与应 急准备及保费支出. 保险规划方案 负债200万由购买定期寿险解决 大儿子分配不足部分由寿险解决 遗属需要法测算保险需求 应急金 20 万 2个儿子教育金 150 万 妻子养老基金(51岁时使用) 70 万 临终与丧葬费用开支 20 万 偿还债务 200 万 合计 460 万 根据保险需求及其收入状况，拟定了保险规划。 总结 通过加入保险安排,董先生的遗产规划结果如下: 1.妻子和小儿子:200万公司股权+400万艺术品+150万房产+7