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中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育试点 天津广播电视大学本科毕业论文 浅谈企业集团资金管理中存在的问题及对策 浅谈企业集团资金管理中存在的问题及对策 目 录 一、集团企业资金管理存在的问题 3 （一） 资金紧缺 3 （二） 资金投放不集中 3 （三）调度乏力、管理松散 3 二、对集团企业资金管理存在问题的原因分析 4 （一）资金紧缺的原因分析 4 （二）资金投放不集中的原因分析 4 （三）集团资金管理乏力的原因分析 5 三、加强集团企业资金管理的有效措施 6 （一）建立健全集团企业财务结算中心管理体系，强化集团内部集中结算管理 6 （二）加强集团投融资的统一管理 7 （三）加强集团资金的预算管理，合理安排和调度使用资金 7 参考文献 8 2 浅谈企业集团资金管理中存在的问题及对策 摘要：随着经济的发展，企业集团在我国经济社会发展中的地位和作用越来越突出，已成 为推动经济快速增长的重要力量。为了实现集团的整体战略目标，企业集团要加强对资金的管 理，提高资金使用效率。资金是联接企业集团核心企业与各二级企业成员单位之间的重要纽带 之一，资金管理是企业财务管理的核心，对于企业集团具有十分重要的意义只有搞好资金管理， 采取科学合理的管理和控制措施，才能提高企业集团的经济效益，使其在市场经济中稳步发展。 关键词：企业集团；资金管理；资金管理模式；存在问题；对策研究 资金是企业集团的血脉，而资金管理贯穿于集团企业生产经营、成长发展、企业管理与财 务管理的全过程。随着经济全球化趋势的不断加深，企业国际竞争的日益加剧，企业集团规模 越来越大，经营领域也越来越宽泛，因此，作为世界经济舞台中不可或缺的重要角色的企业集 团，其资金管理的地位越来越重要、问题越来越多、管理难度越来越大。目前，对企业集团资 金管理的研究已经逐步开展，一些独创性的研究成果也已经被广泛运用。本文旨在通过对企业 集团资金管理中存在的问题进行透视，深入分析产生问题的原因，最后提出笔者独到的看法。 一、企业集团资金管理存在的问题 当前，部分企业集团资金管理地位突出，存在的问题多。笔者透视企业资金管理的现实， 发现资金紧缺、投资不集中、多头筹资、调度乏力、管理松散等问题并存。具体表现是： （一）资金紧缺 主要是结构性紧缺。表现在： 1. 流动资金中存货与应收账款占用过多； 2. 在建工程因工期 过长占用资金多，并因物价上涨等多种原因造成工程不断超预算和概算。原因是贷款期限不合 理，银行不愿提供过多的长期贷款，只好短期贷款长期使用，每年不断将短期贷款结转下年， 以致资金压力大，总量吃紧。 （二）资金投放不集中 1. 集团对内对外投资无序。 2. 采购与付款有序性不足。 3. 存在头开户，账户过多的现实。 （三）调度乏力、管理松散。 企业集团整体资金管理松散，集团资金管理缺乏平台和手段，对企业集团资金流量信息把 握不够，存在资金管理的多重缺失。主要是：缺失有效的资金管理中心；缺失有序调剂企业集 团资金的手段和机制；缺失集团资金管理制度；缺失集团资金配置与调度管理权利的安排。以 致集团对企业资金监控无力、资金调度乏力，造成企业集团资金管理的散乱。 3 二、对企业集团资金管理存在问题的原因分析 （一） 资金紧缺的原因分析 1. 企业集团生产不适销对路是导致资金紧缺主要原因。如前所述，企业资金紧缺主要是结 构性紧缺。结构性紧缺表现之一是存货与应收账款占用过多。改革开放以来，市场需求变化活 跃，竞争十分激烈，但有